찾아줘세무사

안녕하세요.

부가세10%를 안 보내고 절약한다는 말은 세금계산서 발행을 안하겠다는 뜻으로 보여집니다.
<= 세금계산서 발행을 안하겠다는 것은 종합소득세계산시 비용처리를 안하겠다는 뜻으로, 부가가치세는 절약(??)을 하겠지만, 종합소득세시 비용처리가 안되서 세금이 많이 발생할수 있습니다.
참고로 세금계산서 미발행시 가산세 대상입니다.

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안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.

면세업인 학원인 경우 부가세 환급은 어려울 수 있습니다

안녕하세요.

학원이라면 일반적으로 면세사업자로 분류되나 과세사업자로 분류되어 있는 사업자라면 임차료 지급시에 부가가치세를 부담하면서 세금계산서 또는 현금영수증을 수취해야 합니다.
세금계산서 또는 현금영수증을 수취하지 않는다면 부가가치세 매입세액공제가 안되며, 종합소득세 신고시 필요경비로 인정받을 수 없습니다.
만약 면세사업자라면 부가가치세신고의무가 없으므로 부가가치세 납부를 하진 않고, 사업장현황신고를 해야 합니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

학원의 경우 만약 면세사업자라면 부가세 환급이 불가합니다.

세금계산서를 발급받지 않으시면 세법상 경비처리가 어려울 수 있고 가산세의 대상이 됩니다.

인근 세무사 사무실 방문하시어 상담 받아보시는 것을 권해드립니다.

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.

질문에 답변드리겠습니다.

우선, 학원사업자라면 면세사업자인데 (혹시 과세사업을 겸업하고 계시는지요?)
면세사업자의 경우에는 세금계산서를 받았다 하더라도 매입세액공제가 안되며,
환급도 불가능합니다.
면세사업자는 매출세액자체가 없기때문에 매입세액도 공제되지 않는 구조입니다.
다만, 부가세 10%를 안 보내고 절약하는 방법을 임대인이 동의를 해 주실지는 의문이네요.
원칙적으로는 학원사업자도 부가기치세를 임대인에게 주어야 하는 것은 맞습니다.

감사합니다.

면세사업자인 경우에 부가세는 환급이 불가능합니다
그리고 부가세 없이 처리하는 경우에는 세금계산서나 현금영수증을 받지 못하기때문에
본인께서 종합소득세 신고를 할때 임대료에 대한 가산세를 부담하게 됩니다
따라서 부가세를 포함하여 지급하고, 세금계산서를 받으시는 것이 좋습니다

보통 학원의 경우 면세사업자로 세금계산서를 발급받아도 매입세액공제가 안되고 부가세 환급이 불가능합니다.
또, 부가세를 안 보내고 진행하시면 당장 부가세는 안 내겠지만 종합소득세 신고 시 비용처리가 불가능해 불이익을 보실 수 있습니다.
원칙대로 부가세 10% 포함해서 지급하시고 세금계산서를 발급받으시는 것을 추천드립니다.