찾아줘세무사

부가세에서는 공제되지않지만 소득세에서만 공제되는 항목들이 있기에
매입금액차이가 나도 상관은 없습니다. 다만, 금액차이가 너무 크다면 세무서에서 간혹 적격증빙 검증을 하곤 합니다.

국외에서 제공하는 용역의 경우 부가가치세 과세대상이 아니므로 공급가액에 부가가치세가 붙지 않습니다.

이 경우 당연히 종합소득세 계산시 매출액과 부가가치세법상 공급가액의 차이가 발생할 수 밖에 없으며

신고서를 작성할 때 영세율 또는 비과세 항목에 대해 차이나는 금액과 원인을 작성하여 신고하면 문제가 없습니다.

안녕하세요. 납세자의 재산을 지키는 평생파트너 백기현세무삽니다.

영세율 적용으로 부가세 부담은 크지 않으신 상황이군요.
부가세 신고시 매입세액으로 공제되지 않더라도 소득세 신고시 필요경비로 인정되는
항목들이 있기 마련이므로 매입만 보면 둘 간에 차이가 발생합니다.

다만, 영세율 적용시 문제없도록 부가세신고하시고
소득세 신고시 수입금액 (매출)의 차이가 발생하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

감사합니다.

네이버검색창 : 세무회계다솔 서서울점

안녕하세요. 호수회계법인 최영완 회계사입니다.
1. 부과세든 종소세든 어느 한쪽이 사실과 다르게 매입내역을 과소신고하는 것이라면 세금을 많이 내는 것이기 때문에 문제가 되지 않습니다.
2. 다만, 경우에 따라서는 부과세 매입내역이 많은데 종소세때는 고의로(소득율 조정 등) 매입내역을 줄이는 경우 매출누락으로 의심될 수도 있겠습니다.
도움되셨으면 좋겠네요.
고맙습니다.ㅣ

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안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.

질문에 답변드리겠습니다.

매입의 경우
부가치세는 업무와 관련있는 세금계산서나, 신용카드, 현금영수증만 공제가 됩니다.
그러나 종합소득세는 위의 매입자료 외에도 영수증 등을 수취한 것도 됩니다.(장부를 하는 경우)
장부를 하는 경우에는 위와 같지만 장부를 하지 않는 무기장(추계)의 경우에는 매입은 정부에서
일정율로 공제해 줍니다.(기준경비율, 단순경비율)
따라서 장부를 하는 경우에는 부가세 신고시 매입과 소득세 신고시 매입은 차이가 날 수 있습니다.

질문이 명확하지 않아 위의 내용정도로만 답변을 드리며,
추가적인 질문은 개별적인 상담을 통해서 진행해 주시면 감사하겠습니다.

감사합니다.

안녕하세요.
예원 택스를 운영하고 있는 이화숙 세무사입니다.
해외용역제공으로 부가세 면제를 받으시는 경우에도, 해외용역제공에 대해서 부가세 신고시에 영세율 매출로 신고를 하셔야 합니다.
만약, 부가세 신고 매출액과 종소세 신고 매출액 차이가 발생되는 경우에는 관할 세무서에서 차이 내역 소명을 위해 연락이 올 수 있습니다.
이에, 선생님의 경우에는 부가세 신고 매출액과 종소세 신고 매출액이 일치하셔야 합니다.
사업과 관련하여 세금 신고 및 상담이 필요하신 경우에는 저희 예원 택스로 연락을 주세요.
친절하고 전문적으로 업무를 수행해 드리겠습니다.
감사합니다.

안녕하세요? 대표님들의 세무상황에 맞게 절세 컨설팅을 진행하고 있는 삼성세무회계 대표 박성진 회계사/세무사입니다.

면세, 불공제 등으로 인해 일반적으로 차이가 납니다

안녕하세요. 별하 세무회계입니다.

부가가치세 신고시에는 부과세 과세매입만 부가세 비용으로 잡히기때문에 면세지출, 순수 현금 지출 등을 반영하여 신고하면 종합소득세 신고시 비용이 달라질 수 있습니다.

해당부분에 대해서는 크게 걱정안하셔도 될 것으로 보입니다.

부가가치세와 종합소득세 신고시 매입금액은 다양한 사유로 달라질 수 있습니다.(적격증빙 미수취, 매입세액불공제대상, 증빙교부대상 아닌 거래 등)
다만 부가가치세 신고시 매입금액과 현저한 차이가 나는 경우, 과세관청의 주시대상이 될 소지가 있습니다.