안녕하세요.
부가가치세는
매출 시 공급가액에 10%를 매출세액으로
매입 시 공급가액의 10%를 매입세액으로 하여
매출세액에서 매입세액을 차감한 금액이 +면 납부, -면 환급이 됩니다.
문의내용 상 매입세액은 100만원
1100만원에 판매라는 것이 명확하지 않으나 부가세 포함인 경우 매입가액 그대로 판매하는 경우는 이윤이 나지 않아 일반적인 거래가 아니므로
부가세미포함된 공급가액으로 가정 시 매출세액은 1100만의 10%인 110만원이 되고 (1210만원 수령)
매출세액-매입세액 = 110만원-100만원 = +10만원이므로 10만원을 납부 하셔야 합니다.
