찾아줘세무사

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.

질문에 답변드리겠습니다.

1. 구매자들에게 누락건에 대한 상황을 설명하고 지금이라도 12월분으로 세금계산서를 발행해야 하나요?
---> 세금계산서 발행대상이 맞다면 그렇게라도 발행을 하는게 좋을 겁니다. 이경우 1.10까지 발행해야 됩니다.

2. 12월분으로 세금계산서 발행을 할경우 불이익이 있나요?
---> 공급시기에 발급하지 못했다면 지연발급가산세가 부과됩니다. 공급시기가 정확하게 언제인지 알아야 하겠습니다.

3. 이미 기간이 많이 지났다면 혹시 어느시점부터(대금지급일) 발행을 해줘야할까요?
---> 좀 더 구체적인 내용으로 질문과 답변이 이루어 져야 하겠습니다. 위의 답변은 원칙적인 답변만으로 드렸지만
구체적인 답변은 실제 내용을 더 파악해야 됩니다.

필요하시면 [개별상담] 신청해 주시기 바랍니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

안녕하세요:)

은수세무회계 강은수 세무사입니다!

질문에 답변드립니다.


1. 구매자들에게 누락건에 대한 상황을 설명하고 지금이라도 12월분으로 세금계산서를 발행해야 하나요?

->>> 세금계산서 발급 누락은 매출누락으로 직결되므로 구매자들에게 설명하면 좋지만 설명하지 않아도 사업자가 재화 및 용역을 공급하였으므로 세금계산서를
발행하여야 합니다.

2. 12월분으로 세금계산서 발행을 할경우 불이익이 있나요?

->>> 해당 과세기간 또는 공급시기가 지난 발급에 대해서는 가산세가 발생됩니다.

3. 이미 기간이 많이 지났다면 혹시 어느시점부터(대금지급일) 발행을 해줘야할까요?

->>>상반기분과 하반기분을 각각 7월 10일, 1월10일까지 발급하지 않으면 지연가산세가 발생하므로 하반기분에 대해 1월10일까지 발급을 진행하시고
상반기분에 대해서는 거래상대방과 이야기하여 하반기에 포함하여 신고해도 되는지 상호간에 확인하고 진행할 것을 권해드립니다.
모든 거래에 대해 발급하여야 하여야 매출누락 없이 원활하게 소득세 신고를 진행할 수 있습니다.

안녕하세요.

23년 1기(1.1~6.30)의 기간에 대해 세금계산서 발급을 하지 않았다면 가산세 및 부가가치세 수정신고를 해야 합니다.
고객은 부가가치세 경정청구를 통해 환급을 받아야 하므로 금액이 크다면 단순한 문제가 아닐 수 있습니다.
세금계산서 발행을 하지 않았더라도 부가가치세 신고시 기타매출(현금)로 신고하게 된다면 세무리스크가 보다 줄어들 수 있으니 참고하시길 바라겠습니다.

결제할때 이미 부가세포함해서 받지 않을까싶습니다 만약에 별도로 받지 않은게 맞다면 별도로 받고 늦었지만 12월분이라도 발급해야하겠습니다
불이익은 나중에 걸렸을시에 1%가산세 있습니다.

안녕하세요.
예원 택스의 이화숙 세무사입니다.

1, 구매자분들께 누락건에 대한 상황을 설명하시고, 지금이라도 2023년분으로 세금계산서를 발행하시는 것이 좋습니다.
다만, 세금계산서 발행 귀속이 2023년 3월부터 12월이라면, 원칙상으로는 각 귀속 월별로 세금계산서를 발행하시는 것이 맞습니다.
2. 2023년 3월부터 12월에 속한 세금계산서를 12월분으로 발행하시는 경우, 12월분으로 발행하신 세금계산서를 잘못 발행된 세금계산서로 보아서, 발행된 세금계산서에 대해 구매자에게는 매입세액불공제, 발행자에게는 잘못된 세금계산서 발행과 관련된 가산세가 발생이 될 수도 있습니다.
3. 세금계산서는 원칙상 재화나 용역의 공급일에 발행을 하시는 것이 맞습니다.

세금 신고나 세무 상담이 필요하신 경우에는 저희 예원 택스로 연락 주세요.
친절하고 전문적으로 업무를 수행해 드리겠습니다.
감사합니다.