찾아줘세무사

안녕하세요. 세무법인 송정티앤씨 오경표 세무사입니다.

1.부가가치세법 상 재화의 공급시기는 인도일이므로, 매출 발생 시점을 기준으로 부가가치세를 신고하셔야 합니다.

2.부가가치세법은 소비지국 과세원칙을 준용하므로, 소비행위가 해외에서 발생하는 경우에는 공급으로 보지 아니하는 것입니다.
다만, 요건을 충족한 해외 수출의 경우에는 영세율 적용대상이 되므로, 해당 사업장 담당 세무서에 문의해보셔야 할 것으로 사료됩니다.

안녕하세요
1. 부가가치세법은 재화를 인도하는 때를 공급시기로 하고 있습니다.
2. 해외매출이라도 부가가치세를 납부하지 않을 뿐 신고는 하셔야 합니다.

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 플랫폼을 통한 사업 영위 시, 매출 발생 시점과 정산 시점이 다른 경우가 있습니다. 이 경우, 매출 발생 시점을 기준으로 부가세를 신고하나요, 아니면 정산 시점을 기준으로 부가세를 신고하나요? 예를 들어 2023년 12월 31일에 발생한 매출 건이 있고, 이 건에 대한 정산이 2024년 1월이나 2월에 이뤄지게 된다면, 이 매출은 2023년 부가세 신고 대상인가요?
---> 매출발생시점입니다. 공급일자 기준으로 합니다.

2. 해외 매출이 작게나마 있는데, 해외 매출은 부가세 납부 대상이 아니므로 이 매출은 신고하지 않는 것이 맞나요?
---> 해외매출은 영세율(0%의 세율)이라 매출세금은 발생하지 않습니다.그렇지만 신고는 해야 하며, 신고를 하지 않으면
영세율과세표준신고불성실가산세를 부담하게 됩니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

안녕하세요, 정성을 다하는 이준용 세무사 입니다.

1. 정산 시점이 아닌 매출 발생 시점 매출로 부가세 신고서에 반영하셔야 합니다.

2. 해외 매출은 부가세 부담은 없지만 영세율 매출로 부가세 신고서에 반영해서 국내매출과 함께 신고하셔야 합니다.

답변이 도움되셨길 바랍니다.

안녕하세요.

1. 부가세 신고는 매출 발생 시점을 기준으로 신고를 해야 합니다.
2. 해외매출이 영세율 대상이라면 영세율과 관련된 서류를 첨부하여 부가세 신고를 해야 합니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.