찾아줘세무사

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안녕하세요.

1. 24년 수입금액을 기준으로 25년 1월에 간이과세자 입장에서 부가가치세 신고, 납부를 해야 하며, 24년 수입금액이 8천만원이 넘어간다면 25년 7월부터 일반과세자로 전환이 됩니다.
7월에는 일반과세자로 전환이 되므로 간이과세자 입장에서 부가가치세 신고, 납부를 해야 하며, 26년 1월에는 일반과세자 입장에서 부가가치세 신고, 납부를 해야 합니다.
일반과세자는 단순하게 매출액의 10%, 매입액(적격증빙 필수)의 10%를 계산하여 부가가치세를 계산하므로 간이과세자 계산방식과는 다릅니다.

2,3. 해당 금액의 수준에서는 어느 계좌를 이용하여 자금의 이체가 이루어지더라도 문제되진 않을 것으로 판단됩니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

안녕하세요

1. 2024년 부가세신고를 2025년 1월 에 신고하게 되면 일반과세자로 변하는 시기는 2025년 7월부터 입니다.
2025년 6월까지는 간이과세자로 부가세신고를 2025년 7월부터는 일반과세자로 부가세신고를 하시면됩니다.
간이과세자는 업종별부가기치세율을 적용하고 일반과세자는 매출액의 10% 에 매입세액의10% 를 차감하여 계산합니다.

2. 확실히 하고싶으시면 차용증을 쓰시면 되세요
근로소득신고를 해야 근로소득이 되는것이고 이체를 한다고 근로소득이 되진않습니다.!
편하게 출금하시면되세요

3. 여러번 이체하셔도되십니다.


감사합니다

안녕하세요~ 세무사 이정엽입니다.

질문 1) 작년 사업자를 내고, 간이과세자여서 VAT 면제 였습니다. 작년 면제였다하더라도 올해 사업소득이 오른다면 일반과세로 변환하는건 2025년이라도 VAT는 2024년에 발생한 소득에서 내야하는게 맞나요? 그럼 일반과세 변환은 2025년 6월쯤 통지한다고 하던데, 간이과세-> 일반과세 전환시 VAT 계산은 어떻게 되나요?

답 ) 간이과세자에 관한 규정이 적용되거나 적용되지 않게 되는 기간은 1역년의 공급대가의 합계액이 간이과세기준금액에 미달하거나 그 이상이 되는 해의 다음해 7월1일부터 그 다음해의 6월30일까지로 합니다. 따라서 위의 경우 2025년 6월30일까지는 간이과세자 기간으로 보며 그 이후는 일반과세자로 봅니다. 간이과세자에서 일반과세자로 전환하고 VAT 계산 시 재고매입세액공제가 발생할 수 있으므로 유의하시면 됩니다.

질문 2) 제 스토어 연동된 결제 시스템사에서 월에 한번 정산 받습니다.정산 전까지 사업자금이 모자라 친한 친구(외국인)에게 돈을 빌렸습니다. 그리고 제 개인계좌로 받아 사업계좌에 넣어서 사업자금에 사용하고 있습니다. 친구에게 천만원 가량을 나눠 송금받았고, 이부분에서 전 사업자금을 빌린거니 문제되지 않을것같지만, 혹시나 문제사항이 있는지 확실히 하고 싶어요. 또한 정산 받은후,친구에게 돈을 갚고자할때 [사업용계좌에서 제 개인계좌로 이체 할때마다] 그 금액이 제 월급(근로소득)처럼 처리되나요? 따라 5월 소득세 계산시 제 근로소득으로 쳐져 세금이 매겨지는지 궁금합니다.
사업자 계좌에서 제 개인계좌로 돈을 옮겼다가 다시 이체를 자주 하는데 문제가 되나요?(개인사업자)

답 ) 개인사업자의인 경우 개인계좌로 이체한다고 해서 근로소득으로 처리 되진 않습니다. 또한 사업자계좌에서 개인계좌로 이체한다고 해서 문제가 발생하진 않을 것으로 판단됩니다.

질문 3) 또한 제가 친구에게 돈을 갚고자 (제 사업자계좌->개인 계좌)로 돈 옮긴 뒤, 국제송금으로 나눠서 이체를 하고자 합니다. 별도의 서류인증없이 이체는 USD 4,900미만 송금 가능하다고 해서 나누어 갚을 예정입니다. 이부분에서 문제가 발생하진 않을지 해외로 여러번 송금한다고 이상하게 보이진 않을지 걱정이 되어 여쭈어봅니다.

답 ) 해외송금시 문제가 발생하진 않지만 연간 10만달러 이상 송금시 국세청에 통보가 됩니다.

언제나 행복한 날 되세요~

안녕하세요.
예원 택스를 운영하고 있는 이화숙 세무사입니다.

문의하신 사항에 대해 다음과 같이 회신 드립니다.
1. 2023년에 간이과세자로 적용이 되신 경우로서, 2024년의 매출액이 간이과세자 매출액을 초과하신 경우에는 2025년 7월 1일부터 일반과세자로 전환이 되십니다.
일반과세자로 전환된 경우에는 매출액에 10%의 부가세가 발생되어 부가세 신고시에 납부를 하셔야 합니다.
2. 친구분으로부터 사업 자금을 빌리신 경우에는 친구분과 선생님간에 차용증서를 작성하셔서 원금 및 이자를 상환하시는 게 좋습니다.
만약, 차용증서를 작성하여 원금 및 이자를 상환하지 않으시는 경우에는 친구분이 선생님께 동 사업자금을 증여하신 것으로 보여질 수 있습니다.
그리고, 차용증서를 작성하신 상황에서 원금 및 이자를 상환하는 것은 상환금액에 대해 월급(근로소득)으로 처리되지 않습니다.
3. 개인 사업자의 경우 사업용 계좌에서 개인용 계좌로 자금을 이체하시는 경우, 사업용 매출액을 개인계좌로 받으신 것처럼 보여지실 수도 있으니, 계좌 관리를 잘 하셔야 하실 듯 합니다.
4. 해외에 계신 친구분에게 국제송금으로 USD 5천불 미만으로 나누어서 송금을 하시더라도, 송금액의 누적 합계액이 USD 5천불의 넘는 경우에는 동 거래에 대해서는 금융감독원등에 통보가 될 수 있습니다. 이에 해외 송금을 위한 증빙 서류(차용증서등)을 미리 준비하셔서, 송금을 하시는 것이 좋으실 듯 합니다.

사업이나 해외 송금등에 대한 세금 신고나 세무 상담이 필요하시면 저희 예원 택스로 연락 주세요.
친절하고 전문적으로 업무를 수행해 드리도록 하겠습니다.
감사합니다.

안녕하세요

간이과세자에서 일반과세자로의 전환:
간이과세자에서 일반과세자로 전환되는 경우, 전환되는 해의 소득부터 부가가치세(VAT)가 적용됩니다.
일반과세자로 전환되는 시점은 과세연도 종료 후인 다음 해에 결정되며, 이 경우 2025년에 통지를 받게 됩니다.
하지만 VAT는 2024년에 발생한 소득에 대해 2025년에 납부해야 합니다. 일반과세자로 전환되면 해당 연도부터 VAT 신고와 납부 의무가 생깁니다.

외국인 친구로부터의 돈 빌리기 및 개인 계좌 사용:
친구로부터 사업자금을 빌린 것은 문제가 되지 않습니다. 중요한 것은 이 거래가 대출로서 명확하게 기록되어야 한다는 점입니다.
사업용 계좌와 개인 계좌 간의 자금 이동이 자주 발생하는 경우, 이에 대한 명확한 기록과 정당한 이유가 필요합니다. 이것은 세무상의 검증에서 중요한 부분이 될 수 있습니다.
개인 계좌에서 사업 계좌로 이체한 금액이 근로소득으로 간주되지 않습니다. 그러나 이러한 이체가 빈번하게 발생하는 경우, 세무 당국에서 추가적인 검증을 요구할 수 있습니다.

해외 송금과 관련된 사항:
소액을 나누어 해외로 송금하는 것은 일반적으로 문제가 되지 않습니다. 그러나 여러 차례에 걸쳐 송금하는 경우, 은행이나 관련 기관에서 자금세탁 방지 규정에 따라 검토할 수 있습니다.
국제 송금 시, 거래의 목적과 근거를 명확하게 할 수 있는 서류를 준비하시는 것이 좋습니다. 이는 필요시 해당 송금의 합법성을 증명하는 데 도움이 될 수 있습니다.

감사합니다.