찾아줘세무사

세금계산서는 재화나 용역의 공급이 완료된 때에 발급해야 원칙입니다
23년5월 거래분이면 23년6월10일까지느 발행해야됩니다
그런데 23년5월 매출세금계산서를 올해 1월에 발행했다면
수동세금계산서 겠군요
이경우에는 발행시기가 아니므로 매입처에서 매입세액공제가 부인될 수 있습니다

안녕하세요 세무회계건율 이정엽 세무사입니다.

공급자가 23년5월 매출세금계산서를 24년1월에 발급하시는 경우 미발급가산세 2%가 적용됩니다.

공급가액이 30만원인 경우 약 6천원 미발급가산세가 발생합니다.

제 답변이 조금이나마 도움이 되었길 바라며 오늘 하루도 행복하세요.

세금계산서 미발행가산세 2%
납부불성실가산세 과소납부금액*미납일*2.2/10,000
신고불성실가산세 10%(수정신고일에 따라 일정액 감면)
세 가산세가 적용될 것으로 판단됩니다.