찾아줘세무사

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

우선, 간이과세자도 세금계산서 발행 가능한 경우가 있습니다.
연매출 4,800만원 이상자는 발행 가능합니다.
간이과세자로 세금계산서 발행해 주어도 상대방이 만족을 못한다면,
간이과세 포기신고서를 제출하여 일반과세자로 전환을 하면 됩니다.


감사합니다.

(글 채택 부탁드립니다.)

안녕하세요.

거래처로부터 세금계산서를 요청받은 경우에는 세금계산서를 발급해 주어야 하나 적격증빙으로서 효력이 동일한 현금영수증을 발급해주어도 무방합니다.
간이과세자 중에서 수입금액이 4,800만원 미만인 사업자는 세금계산서를 발급할 수 없으며,
일반과세자와의 차이는 부가가치세의 계산 방식 및 신고 횟수가 다르게 적용됩니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

안녕하세요.
세무회계 온정의 김희진 세무사입니다.

실무상 세금계산서 발행을 거래처에서 필요로 하는 경우는
간이과세자와 달리 일반과세자의 경우 구매한 제품이나 서비스에 대한 세금계산서를 발급 받지 못하는 경우 부가가치세 신고시 매입으로 인정 받을 수 없기 때문입니다.

세금계산서를 요청하신다면,
① 일반과세자로 전환(간이과세 포기 진행) + 부가가치세 만큼 대가를 추가 수취 + 일반과세자로서 세금계산서를 발행하시는 방법과

경우에 따라 합의가 어려우실 수 있겠으나,
② 간이과세를 유지 + 부가가치세를 제외하고 대가를 수취 + 영수증 발행으로 합의하시는 방법이 가능할 것 같습니다.

간이과세자도 직전연도(질의일 기준으론 2023년)의 매출액이 4,800만원 이상에 해당하시는 경우
세금계산서 발급의무가 발생하므로, 여기에 해당하시는지도 확인해 보시기 바랍니다.

고객님의 국내 매입이나 수입부가세가 매출에 비해 많으신 경우 일반과세자로 전환시 부가세 환급도 가능하시므로 더 유리하실 수 있으나,
통상 사업의 계속적인 이익이 진행되고 계신 경우에는 간이과세자의 부가가치세 부담이 일반과세자에 비해 유리하십니다.

따라서, 작가님들과의 의견을 잘 조율하셔서
고객님게 조금 더 유리한 방향으로 좋은 의사결정 진행하시길 바랍니다.

제한된 정보로 드린 답변이지만,
도움이 되시길 바라겠습니다.

감사합니다.

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