찾아줘세무사

안녕하세요 이청호 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 답변 드립니다.

만약 질문자님께서 현재 영위하는
겸영사업을 위해서 해당 상가를 매입한 경우라면
과세 비율만큼만 매입세액공제를 적용받는 것이 맞습니다.

다만, 이후 과세기간에서 이번 부가세 신고 시와 비교해
총매출에서 과세매출 비율이 늘어날 경우
해당 과세기간 부가세를 신고하며
추가로 매입세액공제를 받을 수 있습니다.

질문자님이 말씀하신 것처럼 임대업 사업자로
해당 상가를 실제 100% 상가 임대업 운영을 위해
매입한 것이라면 납부한 부가세의 100%를 공제받을 수 있습니다.

만약 위 경우에 해당한다면 상가 판매자와 이야기해
이전에 발급한 세금계산서에 대해
수정세금계산서를 발급해 발급을 취소하시고
임대업으로 사업자등록을 진행하신 뒤
해당 사업자번호로 세금계산서를 새롭게 발급받으시면 될 것으로 판단됩니다.

주의하셔야 할 부분은 만약 이렇게 부가세를 100% 공제받은 뒤
해당 상가를 임대업을 위해 이용하지 않고 기존 사업을 위한
사업장으로 사용하는 경우 추징이 발생할 수 있으니
유의하셔야 합니다.


이외 궁금한 점이 있으시면 상담신청 부탁드립니다.

해당 답변이 질문자님께
작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

질문 중
[면세 6 과세 4정도 되는 사업장입니다만,]---> 이부분의 설명이 좀 부족합니다.
지금 영위하고 있는 사업이 6:4인지, 아니면 매입하고자 하는 상가의 사용비율이 6:4인지
불분명합니다.

면세관련매입세액은 매입세액공제가 되지 않는 것은 맞습니다.
예를 들면 1억원의 매입세액이 적힌 세금계산서를 받았지만,
그 재화나 용역이 온전히 과세사업에 사용된다면 100% 공제를 받지만
그렇지 않고 면세사업을 위해 사용된다면 그부분은 안분하여(또는 개별적으로)
매입세액공제가 불가능합니다.

이런내용을 참고하시고 질문을 좀더 위의 내용에 맞추어서 상세하게 질문을 주시기 바랍니다.

감사합니다.


본 질문과 관련하여 추가로 궁금하시거나
상담을 원하실 경우에는 저의 [채팅상품]을
이용해 주시면 친절하고 자세한 상담을
해 드리겠습니다.
감사합니다.


(글 채택 부탁드립니다.)

안녕하세요.

해당 사업장을 과세목적으로 사용하는 임대사업자로서 사업자등록 후 세금계산서를 수취했어야 합니다.
사업자등록을 새롭게 한 후 수정세금계산서를 수취한다면 전액 매입세액공제를 받을 수 있으나 세무서로부터 소명요구를 받을 수 있으니 참고하시길 바라겠습니다.