안녕하세요.
은 세무회계 대표 김해솔 세무사입니다.
질문 주신 내용에 대해 답변 드립니다.
1. 법인전환여부
일반적인 개인사업자 분들의 경우 매출액이 성실신고 확인대상 기준 금액에 임박했거나
35% 이상의 세율구간을 적용받으시는 경우 법인전환을 권해드리고 있습니다.
따라서 현재 기재해주신 월 매출 1.2억이 연 매출이 아니라 한 달 매출을 의미하시는 것이 맞으시고, 또 앞으로 사업이 지속적으로 성장추세에 있을 예정이라면 법인전환하시는 것이 적절해보입니다.
법인사업자의 경우 아래와 같은 이점이 있습니다.
-소득세에 비해 낮은 법인세율
-급여, 퇴직급여, 배당 등을 통해 소득구분 및 귀속시기 분산 가능
-직장가입자로 사대보험 절감 가능
-대표님 수령 급여, 보험료 등에 대해 비용처리 가능
2. 부모님 소득 관련
질문주신 상황만으로는 정확한 파악이 쉽지 않은데,
사실상 대표님께서 사업을 영위하시고 부모님께 생활비 등을 지원해드리고자 하는 목적이시라면
법인 직원으로 등록하여 급여처리하시는 것이 나을 것으로 보입니다.
3. 매출분할전략
제조업의 경우 도소매업에 비해 다양한 세제 혜택이 있습니다.
예를 들어 소기업에서 중기업으로 전환되는 매출기준이 제조업은 80~120억인 반면 도소매업은 50억원이고,
각종 공제감면에서도 제조업이 도소매업에 비해 유리한 것이 사실입니다.
그런 면에서는 도소매업 매출을 줄이고 제조업 매출을 늘리는 것이 절세 측면에서 좋은 전략이라고 할 수 있습니다.
하지만 실질은 동일하게 도소매업인데 단순히 매출구분만 제조업으로 한다면 추후 세무리스크가 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다.
4. 브랜드 매각 대비 법인 전환
법인 전환 시 개인사업자에 비해 사업장 및 브랜드에 대한 대외적인 공신력이 높아지므로 이점이 있을 수 있고,
개인사업자로서 사업이나 상표권, 영업권 양도 등을 할 때에 비해 점진적인 주식이전 등 다양한 기법을 활용할 수 있습니다.
다만, 단순히 법인 주식을 양도하는 방식으로 사업을 이전하실 계획이라면 양도소득세 절세에는 한계가 있습니다.
(양도소득세를 줄이기 위해서는 주식을 낮은 가액에 양도해야 하기 때문입니다.)
5. 간이과세자인 이유
2024년 사업을 시작하시며 간이과세자로 사업자등록을 하셨기 때문이 아닐까 생각됩니다.
이미 말씀 주신 매출이 간이과세 규모를 초과하기 때문에 2025년 7월부터는 일반과세자로 납세의무를 이행하셔야 할 것 같습니다.
6. 이외 사항
저는 대형 세무법인 본사에서 근무하며 큰 규모의 법인 및 개인사업자 분들을 직접 관리하였고, 대기업 및 자산가 분들의 세무조사 대응 경험 역시 보유하고 있습니다.
현재 컨설팅 전문 세무사님들을 비롯한 법무사, 감정평가사님들과 컨설팅 그룹을 통해 협업도 진행하고 있으니
추가적으로 궁금하신 사항이 있으실 경우 문의 주시기 바랍니다.
감사합니다.
