찾아줘세무사

둘중하나만 하시는겁니다 세금계산서를 받거나 기타소득원천징수를 하시거나 기타소득 원천징수는 세금계산서를 받을수없는 상대에게 지급한 금액의 비용처리를 위해 하는겁니다

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 원천징수세액을 차감했다면, 8.8%는 세무서에 신고하고 납부를 해야 됩니다.
뗀 돈은 상대방이 나중에 공제받아야 하는 선납세금이 됩니다.
기장을 할 경우 권리금은 비용처리가 가능하겠습니다.

2. 부가가치세를 거래징수하면 원천징수세액 8.8%는 부가세를 포함하지 않은 공급가액에
대하여 8.8%를 적용해서 원천징수하는게 맞습니다.

3. 8.8%는 공급가액에 대한 8.8%입니다.


감사합니다.

(글 채택 부탁드립니다.)

안녕하세요.

1. 기존 임차인이 세금계산서를 빌행할 수 없는 간이과세자인 경 양수인 입장에서는 권리금의 8.8%를 차감한 금액을 입금하시고 원천징수세액은 다음달 10일까지 신고납부하시면 됩니더. 또한 권리금은 장부상 계상하여 5년간 감가상각을 통해 비용처리됩니다.

다만, 세금계산서를 발행할 수 있는 간이과세자인 경우에는 세금계산서 발급을 받으셔야 합니다.

2. 일반과세자이면 1,100의 8.8%를 차감한 금액과 부가세 110를 지급하고 세금계산서 발급받으시면 됩니다. 또한 원천징수 신고하면 됩니다.

3. 원천징수 후 금액이 1,100이 되려면 원천징수 전 금액은 약 1,206 나옵니다. 마찬가지로 1,206의 8.8%를 차감한 금액과 110 지급하고 세금계산서를 발급받으시면 됩니다.

감사합니다.

권리금 지급 시 세무 처리 요약

1 임차인이 간이과세자인 경우:
지급 금액: 1,100만 원 - 원천징수세액(8.8%)
처리: 별도 계산서 없이 원천징수 신고. 부가세 공제 없이 종합소득세 비용 처리 가능.

2 임차인이 일반과세자인 경우:
지급 금액: 1,100만 원 + 부가세(10%) - 원천징수세액(8.8%)
처리: 세금계산서 수취 후 부가세 환급 가능. 권리금은 비용으로 감가상각 처리.

3 임차인이 세액 공제를 요구하는 경우:
지급 금액 조정: 총 권리금 설정 후 원천징수세액 공제하여 지급.
부가세 처리: 총 권리금의 10% 부가세 추가 지급 및 세금계산서 수취.

안녕하세요.,
세무법인프라임 성남지점 박기현세무사입니다.

질문에 대한 답변 드리도록 하겠습니다.

1) 징수하신 8.8%는 세무서에 원천징수 신고를 하셔야합니다.
2)부가세는 제외한 금액에 대해서 8.8% 원천징수 신고하시면 됩니다.
3) 2)와 같이 원천징수하시면 될 것 같고 세금계산서는 공급가액에 따라 발급받으시면 됩니다.

답변이 도움되셧기를 바랍니다.
감사합니다.

안녕하세요.

강태훈세무사입니다.

기타소득 원천징수 하시면 될거 같습니다.
감사합니다.

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

1. 권리금 기타소득을 원천징수 하는 경우 8.8%를 원천징수하고 1100만원에서 나머지 금액을 지급하시면 됩니다.

종합소득세 경비처리시 권리금 지급내용을 반영하여 5년간 상각하시면 됩니다.

2. 일반과세자인경우 부가가치세를 별도로 제외하고(국가에 납부할 돈) 지급할 돈에서 8.8%를 원천징수하면 됩니다.

(1과 마찬가지로 1100만원에서 8.8%가 원천징수대상금액)

지급금액은 1100만원 +110만원 - 원천징수세액이 맞습니다.

3. 원천징수 후 금액에 대하여 역산하면 지급할 돈은 1206만원입니다. 1200만원을 총액으로 계산할 경우 원천징수세액은 105.6만원

지급되는 금액은 1094.4만원입니다.

권리금에 대해 원천징수세액 8.8%를 차감하고, 그 금액을 세무서에 신고 및 납부해야 합니다. 이때 8.8%는 부가가치세를 제외한 공급가액에 대해 적용되며, 권리금은 장부에 계상해 5년간 감가상각하여 비용처리가 가능합니다. 간이과세자가 세금계산서를 발행할 수 없다면 권리금에서 8.8%를 차감해 입금하고, 해당 금액을 다음 달 10일까지 신고합니다.