찾아줘세무사

안녕하세요, 법인사업장 및 홍콩에 지점을 설치한 후 발생하는 세무조정에 대한 문의에 대해 답변드리겠습니다.

1) 일반적인 경우, 수출은 부가가치세 면세대상이므로 국내 매출로 신고하되 부가가치세는 면세처리가 가능합니다. 그런데 홍콩 지점에서 발생한 매출은 홍콩 지점에서 재무제표에 포함되어야 합니다. 홍콩 현지에서 판매활동이 이루어졌고 홍콩 계좌로 입금을 받았기 때문에 이를 홍콩 지점의 수익으로 보아야 합니다.

2) 국내 법인의 수출과 홍콩 지점의 수입으로 해석이 가능합니다. 이 경우 수출하는 국내 법인의 입장에서는 부가가치세 면제로 처리하고, 홍콩 지점은 그 지역의 세법에 따라 세무 신고해야 합니다. 그리고 내년도부터 회계처리를 시작하셨다면 당연히 그 시점부터 재고 이동을 수출로 처리하여야 합니다.

그러나 상황의 세부적인 내용에 따라 답변이 달라질 수 있으므로 정확한 답변을 얻기 위해서는 세무사나 세무전문가에게 조언을 구하시는 것이 좋습니다.