찾아줘세무사

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

비영리 법인에 공급을 했다고 하더라도 공급하는자(판매자)가 과세사업을 하면서 과세물건을 판매했다면

세금계산서를 과세로 설정하여 발급하시면 됩니다.

공급한 자는 본인이 과세사업을 영위하기 때문에 부가가치세를 납부해야 하는데 영세율이나 면세로 발행하게 되면

올바로 발행을 한 것이 아닙니다.

(영세율은 수출 등의 경우에 적용이 가능하고, 면세계산서는 면세물품을 공급하는 경우에 발급가능하여 과세로 발급하시는게 맞습니다)

세금계산서 10프로 붙여서 그냥 발행하시면 됩니다.

설치를 진행해 준 용역을 제공하고 대가를 받았는데
세금계산서가 발행이 가능한 간이과세자이거나 일반과세자라면 부가치세를 포함하여 세금계산서를 발행해 주시고
그렇지 않는다면 현금영수증을 발행해 주시면 됩니다

그리고 cctv 온수기 설치 용역은 부가가치세 과세대상 용역이라 영세/면세로 발행시 부가가치세 탈루로 보아
가산세 대상이니 이 점 유의해 주세요~

오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
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안녕하세요 에이치앤에이치세무회계 이대현 세무사입니다.

- 과세,면세,영세율의 여부는 공급 받는자가 아닌 공급자 입장에서 결정 되기 때문에 대표님이 일반과세자인 경우에는 홈택스를 통해 일반적인 세금계산서를 발급해야 합니다.

ex) 지급 받은 금액 1,100,000원

공급가액 : 1,000,000 원

부가가치세 : 100,000 원

추가적으로 문의사항이 있는 경우 연락주시면 친절하게 설명드리도록 하겠습니다.