찾아줘세무사

안녕하세요

세무회계 담안 대표회계사 김효건입니다.

말씀주신 상황을 기초로 답변드리자면, 현재 세금 절세 목적으로 개인사업자 전환을 하실때 큰 실익은 없으실 것으로 보입니다.

진행하시는 비즈니스의 성격상 물적시설(사무실, 설비 등)이 필수로 포함되는 부분도 아니며, 직원 없이(인적설비 없이) 사업을 계속 진행하시게 될 것으로 보여

사업자를 내셨을때 실질적인 비용처리로 세금 부담이 감소되는 효과는 크지 않을 것으로 보입니다.
(특히, 거래처에서 부가세 처리를 하지 않아 손해보는 부분 고려시)

다만, 하고 있으신 사업이 '광고대행업' 이시고, 나이 요건 등 청년창업세액감면 적용 대상이시라면 감면으로 인한 효과가 말씀주신 손해를 고려하더라도 훨씬 클 수 있기 때문에 사업자를 내시는 것을 추천드립니다.

그리고 개인사업자로 전환하셨을때 세액감면 등을 원하시게 되면 월 기장료를 내시면서 기장을 맡기시는게 좋고 (종소세 신고만 맡기셔도 되지만 세액감면 등을 챙겨주는 곳 찾기 + 수수료 등이 달라질 수 있습니다.)

세무사는 찾아줘 세무사에서 상황들 정리하셔서 입찰 견적 받아 보시는 것이 가장 좋을 것으로 보입니다.

답변이 도움되셨다면 '채택' 부탁드립니다. 감사합니다. :D

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1) 일단 제가 개인사업자로 전환하는것이 유리한지
---> 개인사업자로 전환은 유리한 내용을 파악하는 것도 중요하지만,
업무의 내용이 개인사업자등록을 반드시 해야 하는 경우일 수도 있습니다.
독립적인 인적제공용역으로 인적, 물적시설이 없다면 사업자등록을 안해도 되지만
그렇지 않다면 사업자등록은 필수적으로 해야 함에 유의하시기 바랍니다.
좀더, 판단이 필요해 보입니다.


2) 개인사업자로 전환했을시에,
저처럼 비용처리할게 많지않은 개인사업자도 월마다 기장료를 내고 기장을 맡기는게 나은지
or
지금처럼 매년 5월에만 수임료를 지불하고 종합소득세 신고만 맡기는게 나은지
---> 저희 사무실에어 질문자님과 비슷하지만, 기장을 하고 계시는 분이 많습니다.
5월에만 맡기고 하기에는 너무 체계적이지 못하다는 생각이 듭니다.

3) 저에게 맞는 세무사는 어떻게 찾아야 하는지(발품팔때 무엇을 우선으로 고려해야하는지)
---> 소통이 잘되는 세무사, 편안하게 답해줄 수 있는 세무사님이 좋지 않을까요?
(참고로 저는 저와 유료상담받으신분 전체 180명중 180명 모두 만족도 100%입니다.)

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

안녕하세요 강준영 세무사입니다.


먼저 사업자로 전환하면 1,700만원의 부가세를 납부하시게 되는데

이는 반대로 얘기하면 1,700만원의 소득금액이 줄어드는 결과가 됩니다.


예를들어 프리랜서로 매출을 3.5억으로 가정했을때

사업자로 전환하시면 2곳에서만 부가세를 받을 수 있으니

부가세를 1,700만원을 더 납부하게 되나

소득금액은 3.33억으로 1,700만원만큼 줄어들게됩니다.

이를 한계세율 38.5%{소득세35%+지방세3.5%가정)로 가정하면

1,700만원이 아닌 약 1,050만원을 손해보는 결과가 되고

프리랜서일때는 공제 받지 못했던 부가세 매입세액과 비용처리(예를들면 프리랜서일때는 접대비한도가 1,200만원이나 사업자를 내게되면 3,600까지 가능합니다.)

를 더하면 사업자를 내는게 유리하실거라 판단됩니다.

아울러 최근 기재부 유권해석에 따르면 프리랜서였다가 사업자등록을 내는 경우도 창업으로 인정해주고 있습니다.

보통 마케팅, 광고대행 업종은 전문,과학 및 기술 서비스업종에 해당하여 창업감면을 적용 받을 수 있어

창업감면이 가능하다면 5년간 소득세가 최대 50% 또는 100% 감면 받을 수 있어 해당부분도 꼭 컨설팅 받아 진행하신다면 매우 큰 절세효과를 보실 수 있을거라 생각됩니다.


그리고 얘기해주신 것 중에 2군데 업체에서 이미 부가세가 포함되어 있다는 말은 정말 잘못된 말입니다.

질문자님께서 공급하신 용역은 부가가치세가 면제되는 일정한 용역으로

해당업체에서 부가세를 납부한것도, 공제받은 것도 없는데

만약 질문자님이 사업자로 전환하신다면 해당업체는 앞으로 1,700만원의 매입세액공제를 받을 수 있게 되어,

그냥 앉아서 1,700만원의 이득이 생기게 됩니다.(이부분을 잘 절충하는게 중요할 것 같습니다.)

따라서 필요하다면 제가 미팅까지 참석해서 해당 부분 잘 설명 드릴 수 있습니다.



제 사무실을 소개 드리자면

이번에 검단 신도시에 새로 오픈한 사무실입니다.

저희 사무실은 '절대' 사무장을 채용하지 않습니다.

공직생활 6년 경력의 대표 세무사가 직접 모든 업무를 꼼꼼하게 처리하고 있고

대표님들과 직접 소통하며 일처리를 진행하기에 만족도가 매우 높은 편입니다.

모든 세무상담은 무료로 진행하고 있으니 언제든 한번 연락주셔서 상담 받아보시길 바랍니다.

감사합니다.

1. 부가세, 종소세 등을 종합적으로 고려하셔야 하므로 단순히 유리하다, 불리하다로 간단히 답변드리기는 어려운 상황인 것 같습니다.

2. 이 역시 단순하게 말씀드리기는 어렵습니다.

3. 시간, 여건이 허락하신다면 실제로 근처 세무사 사무실 몇군데 발품 또는 (발품까지는 아니더라도) 전화 상담(밑에 직원분 말고요 직접 세무사와 통화를 추천드립니다)을 몇군데
해보시면 좋지요. 그런데 여건이 여의치 않으시면 여기 사이트 답변, 가격 등을 고려하여 선택하시는 방법도 있지 않을까 싶습니다.

안녕하세요 세무회계 다온 장희성 세무사입니다

25년 예상 매출이 4억원이고
26년에도 24년->25년만큼의 성장률(1.2/2.8억)인 42%를 가정하면
26년도에는 매출이 약 5.68억원입니다

즉, 26년도에는 광고대행업을 영위시 성실사업자로 전환됩니다
24,25년도는 복식부기자로 종합소득세를 신고하고
26년도에는 성실사업자로 신고할 것으로 판단됩니다

소득률(매출에서 비용을 뺀 금액/ 매출액)은 광고대행업의 경우
인건비없이 혼자 하신다면 60%또는 그 이상인 70%까지도 예상됩니다

25년도 올해에는 그렇기에 4억원의 60%만 잡아도 소득금액이 2.4억원이고
여러소득공제, 세액공제를 감안하더라도 세율이 38%이며
여기에 10%지방소득세, 건강보험료 추가고지분까지 하면
조세와 사회보험료를 감안하면 약 1.1억원 정도의 현금 유출이 있을 것으로 판단됩니다

이 금액은 무시못할 수준이며
성실사업자로 26년도에 전환된다 가정하셨을 때
세금신고를 매우 정밀하고 꼼꼼히 보게 됩니다.
법인처럼 모든 통장거래내역을 국세청에 보고하고 성실신고확인서 제출을 통해
불성실신고를 계속해서 들여다 본다는 취지입니다

저의 견해는 개인사업자보다는 법인사업자를 등록을 하시는 게 적절해 보입니다.
과세표준(일종의 순이익 개념) 2억원까지 법인세율은 10%이며
개인사업자라면 이 경우 세율이 38%에 해당이 됩니다

아울러 법인의 대표자가 되면 대외신인도가 향상되고 자금조달에도 유리하며
법인대표자로서 급여처리를 통해 법인비용처리가 가능하며, 건강보험료 납부액도 줄일 수 있습니다

만35세미만(군복무시 나이를 최대6년간 빼줌)이시면서 해당 업종을 최초 사업자등록시 (개인,법인 동일)
5년간 수도권과밀억제권역은 50%의 종합소득세 세액감면(부가가치세는 세액감면이 없음)의 혜택이 있으니
이를 사업자등록을 통해 검토해 주시기 바라겠습니다.

25년 수입액이 5억원이고 지출액이 인건비 등으로 없으셔서
지출이 크지 않다면 종합소득세와 건강보험료 납부액을 고려했을 때
법인으로의 사업자등록도 적극 검토해 보심이 적절해 보입니다

직원분보다는 세무사분과 소통을 하고 업무를 진행하는 것이 더욱 정밀하고 꼼꼼한 상담과
업무진행이 가능한 부분이니 세무사 사무실을 찾으실 때
이 점도 함께 고려해 주시면 좋겠습니다


오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
제 프로필을 클릭하시면 상담신청이 가능하며
추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.

안녕하세요~
현재 광고대행업을 관리중입니다

해당업종은 일정 요건이 충족시 창업감면이 가능합니다
프리랜서는 세제혜택을 받을수가없어 불리할 가능성이 높습니다
부가세 측면에서는 불리한 요소가 있으나 소득세가 세율이 더 높아 납부세액이 크기때문에 사업자부분을 검토를 해야할것으로 보입니다

그래서 부가세 별도가 아닌곳은 프리랜서로 나머지 수입은 사업자로 해서 가는 방향도 있겠으나 수입금액으로 보아 사업자를 해서 장부를 만들어
비용처리범주와 한도를 높이고 세액감면까지 받아 미리 대비를 해야할것으로 보입니다

5월에 신고의뢰를 하면 의사결정이 불가능하고 받은 자료롤 바로 마무리해야합니다
장부관리는 가계산에 핵심이 있습니다
지금까지 측정된 수입금액과 나중에 들어올 수입금액을 확인하고 비용을 확인해서 예상소득세를 지금부터 미리 알고 진행해야 내년에 좋은 결과가 나올것입니다

준비를 열심히 한다면 좋은 결과를 얻을수있습니다
감사합니다

1) 일단 제가 개인사업자로 전환하는것이 유리한지
: 이건 기존 종합소득세 부담액을 알아야 알 수 있습니다.
개인사업자 전환시 손익은
(1) 이익 : 창업감면(광고대행업)시, 소득세의 50~100%감면 적용을 5년간 받을수 있습니다(나이와 지역을 알아야해서 컨설팅이 필요합니다)
(2) 손실 : 부가가치세 부담이 늘어나시므로, 우선 부가세를 못받으시는 대략 1.5억의 10프로인 1500만원이 손해가 될수 있습니다. 광고대행업의 경우 비용처리부분이 거의 없으므로, 부가세 매입할수 있는 것들을 누락없이 최대한 처리하는 것이 중요합니다.

2) 개인사업자로 전환했을시에,
저처럼 비용처리할게 많지않은 개인사업자도 월마다 기장료를 내고 기장을 맡기는게 나은지
or
지금처럼 매년 5월에만 수임료를 지불하고 종합소득세 신고만 맡기는게 나은지
: 매출이 적은 마케팅업이시면 기장을 안맡기고 신고대리가 나으십니다. 다만, 대표님처럼 수입이 많으신분들은 기장료를 아깝게 생각하지 마시고, 비용처리 및 세액감면 등 확실한 절세전략을 구성해줄수 있는 세무사를 찾으시라고 권하고 싶네요. 그 절감액이 기장료보다 훨씬 크실겁니다.

3) 저에게 맞는 세무사는 어떻게 찾아야 하는지(발품팔때 무엇을 우선으로 고려해야하는지)
: 실력은 겉으로 보고는 알수 없습니다. 다만, 수임 전에 몇번 연락해보시고, 지속적으로 친절하게 대응해주는 세무사를 선택하시기 바랍니다. 지속적으로 관심이 중요한 것이 세무인데 수임전부터 연락이 잘안되고 직원이 대응하면 수임후에는 더 연락이 안되실 겁니다.

잘 선택하셔서 절세 하시길 바랍니다.

네 가까운 세무사에 의뢰해 보시길 권유드립니다