찾아줘세무사

안녕하세요.

예다움세무회계의 경지현 세무사입니다.

사실관계를 좀 더 구체적으로 써 주셨으면 명확한 상담이 가능할텐데

우선 기재해주신 내용대로 유추해보자면

원천에 대한 매출 10(인건비 6, 마진4)로 가정하면

하청업체가 원청에 매출로 10을 세금계산서 발행하고 10을 받아 6은 인거비로 지출하는 구조입니다.

이때에는 하청업체가 인건비 신고를 합니다.

하지만 하청업체가 원청에 매출액으로 4만 세금계산서를 발행하고 원청에서 인건비를 부담하는 경우 질문주신 상황이 발생합니다.

이 경우에는 인건비 신고는 원청이 하게됩니다.

결론적으로 회사는 4의 이익을 남기는 것 이므로 차이는 없습니다.

답변 채택 부탁드립니다.

감사합니다.

안녕하세요 에이치앤에이치세무회계 이대현 세무사입니다.

대표님께서 건설업 업종을 운영하시면서 실제로 일용 또는 상용직 인건비를 지급하고 있으면 원천세 신고를 통해서 세법상 비용처리가 가능합니다. 다만 원천세 신고를 하여도 부가가치세 매입세액공제는 적용 받을 수 없기 때문에 부가가치세 납부세액에는 영향을 미치지는 않습니다.

대표님께서는 매출 및 인건비와 세금계산서 발급 방법 등을 자세하게 상담 받는 것을 추천드립니다.

감사합니다.

추가적으로 문의사항이 있는 경우 연락주시면 친절하게 설명드리도록 하겠습니다.

안녕하세요,
안강세무회계 이시열세무사입니다.

사실관계 확인이 우선으로 생각됩니다만, 실질 인건비를 지불하시는 쪽이 어디인지부터 체크해보셔야 할 듯합니다.
실제 우리사업장에서 인건비를 지불하고 있는 경우에는 근로자 및 일용직들의 인적사항을 확인 후 지급명세서 제출로 비용처리 가능합니다.

감사합니다.

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

인건비에 대한 지급을 실제로 어디서 하는지 언급이 없네요.
아~ 매출세금계산서를 끊는다면 인건비 포함해서 매출을 발생시킨것으로 보이는데요.
그렇다면 우리 인건비는 당연히 신고를 해야 하는데, 신고를 하지 않았나 보군요

다시 말하면
[ 직원 인건비 포함해서 원청에 매출 발생 시키며, 매출세금계산서 발행 ] <--- 당사는 그에 소요된 인건비 신고의무 있고, 비용 인정 받을 수 있음

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

인건비를 실제 지출하는 업체가 누구인가요? 실제 인건비 부담하는 쪽에서 경비처리 하는게 맞습니다