찾아줘세무사

안녕하세요 하승우 세무사입니다.

보수가 3만원이라면 3.3%에 해당되는 금액을 공제하지 않았기 때문에 이를 소득자에게 받아서 납부를 하셔야 합니다.

만약 대납을 하시겠다면 실수령액이 3만원이 되도록 수정신고를 하고 예수금 설정을 하시기 바랍니다
이에 대해서는 소득자에게 미리 고지하시기 바랍니다.

오늘 하루도 고생 많으셨고 좋은 밤 되세요~
채택 부탁드립니다

세액은 실제 원천징수 해야되는 세금으로 신고하셔야 합니다.
대납금액은 세금과공과, 가산세는 잡손실로 처리하셔도 무방합니다.
단, 대납금액과 가산세 두가지 모두 종소세 또는 법인세 신고시 필요경비 또는 손금 처리는 불가합니다.
세무 조정을 통해 필요경비 불산입이나 손금불산입하셔야합니다.

안녕하세요. 하준세무회계 양규철 세무사입니다.

세액은 실제 원천징수해야 하는 금액으로 신고해야 하며, 만약 보수가 3만 원이라면 3.3%에 해당하는 세액을 공제하지 않고 지급한 부분은 소득자에게 받아 납부하셔야 합니다.
혹시 대납을 하신다면 그 금액을 수정신고를 통해 정정하고, 예수금으로 처리하여 반영하시면 됩니다.

감사합니다.

1)원천세 징수 납부시 : 예수금 처리

2)원천세 대납: 원천징수 대상 소득을 지급하면서 징수하지 않은 원천세는 회사가 부담해야 할 금액이므로 세금과공과 계정으로 처리

감사합니다.

안녕하세요, 강호세무회계입니다.

1) 원천세는 대납액과 가산세 상당액은 잡손실로 처리하셔도 무방할것으로 사료됩니다.

2) 지급명세의 원천세액은 추후 납세자의 종합소득세신고시 기납부세액으로 차감됩니다.

따라서, 세액을 수정하시는것을 권장드립니다.

도움이 되셨길 바랍니다.

감사합니다.

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

원천징수를 한 금액은 부채항목인 예수금으로 했다가 납부시점에서 예수금을 반대분개하면 됩니다.
이건이 대납분이라면 세금과공과로 하고 가산세는 잡손실로 하면 되겠고, (참고로 가산세는 필요경비 불산입니다.)


감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

안녕하세요:)

지급받는 자로부터 공제되는 원천세는 예수금이나 대납시에는 잡손실 및 세금과공과등 계정과목으로 회계처리하셔도 무방합니다.

원천세액을 공제해서 납부하거나 대납하는 경우 모두 원천세액이 발생하므로 수정해서 제출하시면 되겠습니다.