찾아줘세무사

안녕하세요. 문의 주신 내용 기준으로 정리드립니다.

핵심 결론
- 성인(만 19세 이상) 기준, 직계존속(부모·조부모 등)으로부터 최근 10년간 받은 증여 합계가 5천만 원 이하면 증여세가 없고 신고 의무도 없습니다.
- 따라서 2025년 6월 1,600만 원에 대해 기한(정확한 기한은 9월 30일) 내 신고를 못 하셨더라도, 2025년에 부모님으로부터 받은 전체 합계가 5천만 원으로 끝난다면 가산세(무신고·납부지연)도 없습니다.
- 다만, 10년 내 추가 증여로 합계가 5천만 원(미성년자는 2천만 원)을 초과하는 시점의 증여분부터는 기한 내 신고·납부가 필요합니다.

확인해야 할 사항
- 본인이 증여받을 당시 성인인지(성인이면 한도 5천만 원, 미성년이면 2천만 원).
- 최근 10년 내에 부모·조부모 등 직계존속으로부터 받은 다른 증여가 있었는지(있다면 합산해야 합니다).
- 이번 5천만 원이 아버지·어머니 각각에게서 받은 금액의 합인지 여부
- 기본공제 5천만 원은 “부모 등 직계존속 전체”를 합쳐서 한 번만 적용됩니다(부모 각각 5천만 원씩이 아님).

신고기한 참고(증여받은 달의 말일부터 3개월 이내)
- 2025.6. 증여 → 2025.9.30.
- 2025.10. 증여 → 2026.1.31.
- 2025.11. 증여 → 2026.2.28.
이번 사례처럼 총액이 공제 한도(성인 5천만 원) 이내로 끝나면 신고 자체가 선택 사항이며, 미신고로 인한 가산세는 없습니다.

이상적인 대처 방법
- 2025년 총 수령액이 정확히 5천만 원이고, 최근 10년 내 다른 직계존속 증여가 없다면
- 신고·납부는 필수 아님(가산세 없음).
- 다만 향후 자금출처 소명에 대비해 다음 자료는 꼭 보관하세요:
- 이체내역(송금 계좌, 금액, 날짜가 보이게)
- 가족관계증명서
- 간단한 증여계약서(증여자·수증자, 금액, 날짜, 반환의무 없음 명시)
- 만약 향후 10년 이내에 추가로 받으실 계획이 있어 총합이 5천만 원(미성년 2천만 원)을 넘게 될 가능성이 있으면
- “초과하게 되는 증여”의 신고기한까지 홈택스/세무서에 신고·납부하세요.
- 그때는 이전에 받은 금액까지 합산하여 계산하고, 공제는 한 번만 적용합니다.
- 기한 내 신고·납부 시 가산세는 없습니다.

추가 주의
- 만약 2025년에 5천만 원을 넘기게 되면(예: 5,100만 원) 초과분에 대해 증여세가 산출되고, 그때 기한을 넘기면 무신고가산세(산출세액의 보통 20%)와 납부지연가산세가 붙습니다.
- 미성년자로 받은 금액이 있고, 이후 성인이 된 같은 10년 기간에 추가로 받는 경우
- 동일 10년 기간의 총 기본공제 한도는 5천만 원이며, 미성년 시점에 사용한 2천만 원 공제는 성인 한도 5천만 원에서 차감됩니다(예: 미성년 때 2천만 원 + 성인 때 3천만 원 = 총 5천만 원까지 무세).

요약 답변
- 질문 주신 일정(6월 1,600 + 10월 2,400 + 11월 1,000 = 2025년 합계 5,000만 원)만 있고 최근 10년 내 직계존속 증여가 없으며 성인이시라면:
- 가산세 없음.
- 신고·납부 의무도 없음(보관자료만 챙기면 충분).
- 다만, 과거 10년 합산액이 이미 있거나 앞으로 추가 증여로 5천만 원을 초과할 가능성이 있으면 그 시점에서 신고가 필요합니다.

추가로 정확한 판단을 위해 아래를 알려주시면 좋습니다.
- 수증자 생년월일(증여 시점에 성인/미성년 여부)
- 최근 10년 내 부모·조부모 등으로부터 받은 다른 증여 내역
- 이번 금액이 아버지/어머니 각각에게서 받은 금액인지, 한 분에게서만 받은 것인지

필요하시면 금액/일자/증여자별로 정리해 주시면 신고 필요 여부와 기한, 예상세액(초과 시)을 계산해 드리겠습니다.