찾아줘세무사

상황 정리와 선택지(핵심만)

1) 가장 먼저: 거래처에 “사후발급” 요청
- 현금영수증은 거래 후에도 사후발급이 가능합니다(통상 거래일로부터 최대 5년까지).
- 요청 방법 안내
- 지출증빙용(사업자용)으로, 귀하의 사업자등록번호로 발급해 달라고 하세요.
- 판매자가 홈택스/손택스에서 발급 가능: 홈택스 로그인 > 현금영수증 > 발급(사후발급) > 거래일자·금액·귀하 사업자번호 입력.
- 단말기가 없어도 홈택스/손택스로 발급 가능합니다. 필요시 국세청 126 안내를 받으라고 전해주세요.
- 한 달치 거래 모두에 대해 날짜/금액 리스트를 만들어 전달하면 처리하기 쉽습니다.

2) 현금영수증이 어려우면 가능한 “적격증빙” 대안
- 면세 계산서(계산서): 상대가 면세사업자로 사업자등록이 되어 있다면, 배추는 면세품목이므로 계산서 발급이 가능합니다. 월합계로도 발급할 수 있고, 늦게 발급해도 귀하의 비용증빙으로는 인정됩니다(상대방은 지연가산세 위험).
- 사업자용 신용/체크카드 결제: 카드 매출전표는 적격증빙입니다. 앞으로는 가능하면 카드로 결제하세요.
- 생산자로부터 직접 매입(농어민 등, 사업자 미등록)이라면
- “농·축·수·임산물 매입확인서”(거래확인서) + 계좌이체 내역으로 증빙특례가 인정됩니다. 판매자 인적사항, 품목·수량·금액·지급일·지급방법을 기재해 두세요.
- 이 경우 현금영수증이나 계산서 발급이 현실적으로 어려워도 증빙불비 가산세(2%)를 피할 수 있습니다.

3) 이미 현금으로만 결제했고 증빙이 전혀 없는 경우의 리스크와 대처
- 1건 3만 원 초과분에 대해 적격증빙(현금영수증·계산서·세금계산서·카드전표)을 수취하지 않으면 증빙불비가산세(통상 2%)가 나올 수 있습니다.
- 지금이라도 1) 사후발급(현금영수증) 또는 2) 계산서, 3) 농산물 매입확인서 중 하나로 증빙을 확보하세요.
- 계좌이체 내역, 거래내역서, 인수·검수기록 등 보조자료도 함께 보관하세요(적격증빙을 대체하진 않지만, 사실관계 입증에 도움).

4) 판매자가 끝내 발급을 거부/회피한다면
- 홈택스 > 현금영수증 > 미발급 신고(거래일로부터 3개월 이내). 이는 판매자 제재용이고, 귀하의 적격증빙으로 자동 전환되지는 않습니다.
- 계속 거래해야 한다면, 증빙 발급 가능한 거래처로 변경을 검토하세요.

5) 앞으로의 팁
- 처음부터 “지출증빙용 현금영수증(사업자등록번호)” 또는 “면세 계산서” 중 하나로 받기로 합의하세요.
- 가능하면 사업자카드로 결제.
- 같은 날 같은 곳에서 여러 번 나눠 결제해 3만원 이하로 쪼개는 방식은 세무상 문제가 될 수 있으니 피하세요.

필요하시면 상황(판매자 사업자등록 유무, 실제 결제금액/횟수, 현재 확보한 자료)에 맞춰 어떤 증빙으로 정리할지 체크리스트를 만들어 드릴게요.