찾아줘세무사

질문 요지 잘 이해했습니다. 핵심은 2025년 수입금액이 6,000만원을 넘느냐에 따라 2026년에 단순경비율(유리) vs 기준경비율(상대적으로 불리, 장부 없을 때)로 가느냐가 갈리는 점이죠. 여성의류 쇼핑몰은 통상 도소매업에 해당합니다.

핵심만 정리드립니다
- 판정기준: 2026년에 어떤 경비율을 쓰는지는 2025년 “수입금액(부가세 제외, 공급가액 기준)”으로 정합니다. 도소매업은 통상 6,000만원 이하이면 단순경비율 대상입니다. 6,000만원을 넘기면 단순경비율 대상에서 벗어나 기준경비율(또는 장부신고)로 가게 됩니다.
- 매출 타이밍: 소득귀속은 원칙적으로 상품 인도/배송완료 시점 기준입니다. 12월 주문을 1월에 배송·인도하면 2026년 수입금액이 됩니다. 결제정산일 기준은 아닙니다. 다만 이미 배송·인도된 매출을 뒤로 미루는 식의 처리는 불가합니다.
- 세 부담의 큰 그림:
- 단순경비율: 도소매업 경비율이 높아 보통 세부담이 낮은 편입니다(장부 없이도 유리한 경우가 많음).
- 기준경비율(추계): 매입원가·임차료·인건비만 전액 인정, 광고비·플랫폼수수료·배송비 등은 소액 비율로만 인정되어 쇼핑몰은 불리해지기 쉽습니다.
- 장부신고(간편장부/복식부기): 실제 비용을 전부 반영 가능하고 기장세액공제도 있을 수 있어, 원가·광고·수수료 비중이 큰 쇼핑몰은 기준경비율보다 세금이 줄어드는 경우가 많습니다.

질문에 대한 실질적 답
- “올해 매출을 6,000만원 선에 맞춰서 내년에도 단순경비율을 적용받는 게 유리한가?”
- 장부신고를 당장 하지 않을 계획이고(=내년에도 추계로 갈 계획), 광고/수수료/배송비 비중이 큰 편이라면, 2025년 수입금액을 6,000만원 이하로 관리하는 것이 단기적으로 세 부담이 낮을 가능성이 큽니다.
- 반대로, 6,000을 조금 넘기는 수준(예: 6,200만~6,500만)이라도 내년부터 장부신고로 전환할 의사가 있다면, 매출을 억지로 누르기보다는 장부로 실제 비용을 반영해 가는 편이 장기적으로 유리하고, 세 부담이 생각만큼 크게 뛰지 않을 수 있습니다.

현 시점에서의 권장 액션
- 먼저 정확한 기준금액 확인: 현재 말하는 “매출 5,600/6,000~6,500”이 부가세 제외 공급가액 기준인지 확인하세요. 만약 부가세 포함 금액이라면 공급가액으로 환산해야 합니다.
- 간단 시뮬레이션 권유: 아래 비율/금액을 알려주시면 대략적인 세액 비교(단순경비율 vs 기준경비율 추계 vs 장부신고) 계산해 드릴 수 있습니다.
1) 2025년 총 매입원가(상품 원가) 비율 또는 금액
2) 임차료, 인건비
3) 광고/마케팅/플랫폼·PG수수료
4) 택배·포장 등 기타비용
5) 증빙 보유 여부(세금계산서·카드전표·계좌이체 내역 등)
- 장부 준비: 2026년에 기준경비율 대상이 되더라도, 장부신고로 전환하면 실제 비용을 다 반영할 수 있습니다. 회계프로그램이나 세무사 도움을 받아 2026년부터라도 장부체계를 갖추면 세 부담을 꽤 줄일 수 있습니다.
- 합법적 매출이연만: 12월 주문 중 아직 미배송분은 가능하면 1월 인도 처리하여 2026년 매출로 귀속시키는 방식은 합법적입니다. 이미 인도된 건의 인위적 이연은 위험합니다.

요약 결론
- 장부 없이 추계로만 간다면 6,000만원 언더 유지가 대체로 유리합니다.
- 사업이 커지는 흐름이라면 내년부터 장부신고 전환을 전제로 성장(6,000 초과)을 택하는 것이 중장기적으로 더 나을 가능성이 큽니다.

추가로 원하시면 업종별 최신 단순/기준경비율과 홈택스 모의계산 경로도 안내해 드리겠습니다. 비용 구조(원가율·광고/수수료 비중 등)만 알려주시면 금액으로 비교해 드릴게요.