찾아줘세무사

문의 주신 내용 기준으로 정리드립니다.

1) 자금조달계획서 기재 방법
- 4천만원은 ‘증여’로 기재합니다. 보통 양식에 ‘증여·상속’(또는 ‘증여’) 항목이 있고, 증여자 관계를 ‘배우자’로 선택/기재합니다.
- ‘자기자금’ 항목이 아니라 ‘증여’ 항목에 40,000,000원, 증여자: 배우자로 적으시면 됩니다.

2) 배우자 증여세 여부
- 배우자 간 증여재산공제는 6억원(10년 합산)입니다. 4천만원은 공제범위 내이므로 증여세가 나오지 않습니다.
- 공제범위 내 증여는 원칙적으로 증여세 신고 의무가 없습니다. 다만 향후 10년 내 배우자 간 추가 증여가 있으면 합산되니 누적금액을 관리해 두세요.

3) ‘영수증’ 필요 여부와 준비 서류
- 별도의 ‘영수증’ 발행 개념은 없습니다. 다음 자료를 준비/보관하시면 충분합니다.
- 배우자 → 본인 계좌로의 이체 내역(계좌거래내역, 이체확인증)
- 간단한 증여계약서(증여자/수증자, 금액, 일자, 용도: 주택취득자금, 반환없음 명시, 서명)
- 혼인관계증명서
- 필요 시 자금출처 확인용으로 배우자 통장 사본/잔액증명, 급여입금 내역 등
- 실무 팁: 배우자 계좌에서 매도인에게 바로 송금하기보다, 한 번 본인 계좌로 이체(메모: “주택자금 증여”) 후 매도인에게 지급하면 자금흐름이 더 명확합니다. 이미 직접 지급했다면, ‘본인 주택 취득자금으로 증여하여 지급’했다는 확인서와 이체증빙을 함께 두시면 됩니다.

4) 증빙 제출 시점
- 거래금액과 지역에 따라 자금조달계획서와 함께(또는 이후 요청 시) 증빙서류 제출을 요구하는 경우가 많습니다. 중개사를 통해 관할 지자체 요구서류를 확인하시고, 위 증빙을 준비해 제출하시면 됩니다.

5) 참고
- 만약 증여가 아니라 ‘차용’(배우자에게 빌림)으로 처리하려면 실제 이자지급(적정이자율 준수)과 상환일정 등이 명확한 차용증, 이자이체 내역이 필요합니다. 현재는 공제범위 내 증여로 처리하시는 것이 가장 간단합니다.
- 관련 서류는 최소 5년, 가능하면 10년 보관을 권합니다(증여 합산기간 및 과세문제 대비).

정리: 자금조달계획서에는 ‘증여(배우자) 40,000,000원’으로 기재하시고, 별도 영수증은 필요 없으며 이체내역 + 간단한 증여계약서 + 혼인관계증명서를 준비·보관하시면 됩니다.