찾아줘세무사

핵심만 말씀드리면, 아래 둘 중 하나일 가능성이 큽니다.

1) 간이과세자인 경우
- 간이과세자는 신용카드/현금영수증으로 받은 매입 자료가 있어도 부가세 “매입세액 공제” 자체가 적용되지 않습니다. 그래서 ‘신용카드매출전표등 수령명세서’에 집계는 보이지만, 신고서의 공제세액(2번)은 0원으로 남는 것이 정상입니다.
- 즉, 16일까지 기다려도 공제세액으로 반영되지 않습니다. 해당 자료는 경비처리(소득·법인세용)에는 의미가 있으나 부가세 공제는 안 됩니다.

2) 일반과세자인데 0원으로 나오는 경우
아래 항목 중 하나에 해당하면 공제되지 않습니다.
- 현금영수증이 ‘지출증빙용(사업자번호)’이 아닌 ‘소득공제용(개인)’으로 발급됨
- 공급자가 간이과세자/면세사업자/비사업자인 거래(간이·면세 공급분은 매입세액 공제 불가)
- 접대비, 승용차 관련 비용 등 불공제 항목
- 과세기간 외 발급분
- ‘조회·집계’ 후 ‘적용’과 ‘저장’까지 완료하지 않음 또는 신고서 종류를 간이과세자용으로 선택

확인 체크리스트
- 본인 과세유형: 간이인가요, 일반인가요?
- 각 현금영수증 발급구분: 지출증빙용(사업자등록번호) 맞는지
- 공급자 과세유형: 일반과세자 거래인지
- 수령명세서 상세에서 각 건의 공제여부가 ‘공제’로 표기되는지(‘불공’이면 공제 안 됨)
- 과세기간/발급일자 일치 여부
- ‘집계 및 적용’ 후 신고서 화면 공제세액 항목에 금액이 넘어왔는지, 저장했는지

추가로 확인해주시면 정확히 원인을 짚어드릴 수 있어요.
- 현재 귀 사업장의 과세유형(간이/일반)
- 수령명세서에서 임의 한두 건의 공급자 과세유형과 발급구분(지출증빙용 여부)
- 공제 제외로 뜨는 사유(불공 사유) 표시 여부