찾아줘세무사

안녕하세요! 질문 주신 내용 기준으로 “대략 추정치”를 드릴게요. 실제 결정세액/건보료는 공제·감면·부양가족 여부, 추가경비 등에 따라 크게 달라질 수 있으니 참고용으로만 봐 주세요.

1) 단순경비율 가능 여부
- 매출 1억 6,600만원(제조업) 수준이면 단순경비율 대상이 아닙니다. 실제 기장(장부)이나 최소한 기준경비율을 써야 합니다.
- 이 규모면 기준경비율로 추계 신고하면 불리할 가능성이 큽니다. 실제 경비를 최대한 확보해 기장하는 게 유리합니다.

2) 계산에 사용한 가정
- 매출 166,000,000원, 매입 70,000,000원 (부가세 제외 가정)
- 기타 경비는 “경비 좀 챙겨 넣었을 때”를 가정해 2가지 시나리오로 추정
- 시나리오 A: 기타경비 1,500만원
- 시나리오 B: 기타경비 2,500만원
- 근로소득 총급여 47,250,000원
- 근로소득공제 약 12,225,000원 → 근로소득금액 약 35,025,000원
- 인적공제는 본인 1명(150만원)만 반영, 그 외 연금·보험·신용카드·기부금·주택자금 등은 일단 미반영
- 청년 창업(비수도권) 100% 감면 “연간 한도 1,500만원”이라는 전제를 적용
- 지방소득세는 결정 국세의 10% 가정

3) 종합소득세(국세+지방세) 아주 러프한 예상
- 시나리오 A(기타경비 1,500만원)
- 사업소득금액 ≈ 1억 6,600만 − (7,000만 + 1,500만) = 8,100만원
- 종합 과세표준 계산 후 산출세액(국세) ≈ 2,518만원
- 청년감면 적용 가능액: 사업분 세액이 1,500만원을 초과하므로 한도 1,500만원만 감면
- 국세 ≈ 1,018만원, 지방소득세 ≈ 102만원 → 합계 약 1,120만원

- 시나리오 B(기타경비 2,500만원)
- 사업소득금액 ≈ 7,100만원
- 산출세액(국세) ≈ 2,168만원
- 사업분 세액이 1,500만원보다 작아 전액 감면(1,451만원 정도로 추정) → 국세 ≈ 717만원
- 지방소득세 ≈ 72만원 → 합계 약 789만원

참고
- 위 금액에서 근로소득세액공제, 표준세액공제(13만원), 국민연금 소득공제, 신용카드/보험/기부금/주택자금 공제 등을 더 반영하면 수백만 원 단위로 더 내려갈 여지가 있습니다.
- 반대로 매출·매입 금액이 부가세 포함으로 잡힌 상태거나, 실제 기타경비가 더 적으면 세액은 커질 수 있습니다.

4) 건강보험료 추가납부(직장가입자 기준)
- 직장가입자가 보수 외 종합소득(사업·임대·이자·배당 등) 합계가 연 200만원을 넘으면 다음 해 11월부터 1년간 “보수외 소득”에 대한 추가 건보료가 부과됩니다.
- 대략식: (보수외 소득금액 − 200만원) × 건강보험료율(약 7%대) + 장기요양보험료(건보료의 약 13% 내외)
- 추정
- 시나리오 A(사업소득금액 8,100만원): 연 추가 건보료 총액 약 630만 전후(월 약 52~53만원)
- 시나리오 B(사업소득금액 7,100만원): 연 추가 건보료 총액 약 550만 전후(월 약 45~46만원)
- 건보료율·장기요양율은 매년 조금씩 변동되니 실제 고지 시점의 요율로 재계산됩니다.
- 유의: 소득세 감면(청년 창업 100%)은 건보료 계산에 영향을 주지 않습니다. 건보료는 “세금”이 아니라 “소득 금액” 기준으로 산정됩니다.

5) 다음 정보 주시면 정확도를 크게 올릴 수 있어요
- 매출/매입 금액이 부가세 포함인지, 공급가액(부가세 제외)인지
- 기타 경비 내역(임차료, 인건비, 4대보험, 전기/가스, 차량·유류·통신, 소모품, 택배/운반비, 수수료, 감가상각 등)
- 부양가족 수(배우자/자녀/부모), 본인 연금·보험·신용카드/체크/현금영수증, 교육비·기부금, 주택자금(대출이자) 등 공제 항목
- 창업일자, 감면 승인 대상 업종·지역 확인서류(청년창업 감면 적용 요건 점검)
- 근로소득 원천징수영수증(근로소득공제 외 각종 공제·세액공제 반영 위해)

요약
- 단순경비율은 적용 불가.
- 경비를 얼마나 더 챙기느냐에 따라 종합소득세(국세+지방세)는 대략 790만~1,120만원 수준으로 추정(각종 공제 반영 시 더 내려갈 수 있음).
- 직장가입자 추가 건강보험료는 월 45~53만원 내외 추정.

필요하시면 위 추가 정보 주시는 대로 다시 계산해 드릴게요.