찾아줘세무사

아래는 질문 주신 정보만으로 “대략” 계산/판단한 내용입니다. 실제 신고·정산은 추가 자료(다른 비용, 공제항목 등)에 따라 크게 달라질 수 있습니다.

핵심 요약
- 부가세 제외 기준 매출·매입
- 매출(공급가): 164,443,431 ÷ 1.1 ≈ 149,494,937
- 매입(공급가): 72,791,190 ÷ 1.1 ≈ 66,173,809
- 사업소득(대략): 149,494,937 – 66,173,809 ≈ 83,321,128
- 다른 경비(임차료, 급여, 감가상각비 등)를 전혀 반영하지 않은 보수적(이익 크게) 추정입니다.
- 단순경비율 적용 여부: 매출(공급가) 약 1.5억이면 제조업 단순경비율 대상이 아닐 가능성이 매우 큼(통상 제조업·도소매는 수입금액 6천만 원 이하만 단순경비율 적용 가능). 따라서 질문의 89.7% 단순경비율은 실제로 적용하기 어려울 개연성이 높습니다.
- 청년창업 중소기업 세액감면(대전, 제조업, 100%): 요건 충족 시 해당 사업소득에서 발생하는 종합소득세(및 지방소득세) 부분은 5년간 전액(수도권 과밀억제권역 외 100%) 감면됩니다. 다만 근로소득분 세금은 그대로 과세됩니다.

종합소득세(대략적 방향성)
- 근로소득 총급여 45,980,000원 → 근로소득공제 후 과세표준 구간에서 세액이 계산됩니다.
- 사업소득은 위 감면으로 “사업분 세액”이 사실상 0에 가까워집니다.
- 결과적으로 납부세액은 “거의 근로소득만 있었던 경우와 유사”하게 형성됩니다. 회사 연말정산에서 이미 대부분 정산되므로 5월 종소세 신고 시 추가납부는 크지 않거나(0~수십만 원 내외) 미미할 가능성이 큽니다.
- 다만 감면은 “총 산출세액을 소득 비율로 안분”하여 사업분을 깎는 방식이라, 정확액은 신고 프로그램에서 계산해야 합니다.

건강보험료(가장 중요)
- 직장가입자가 보수 외 종합소득(이자·배당·사업·기타·연금 중 공적연금 제외) 금액이 2,000만 원을 “초과”하면 다음해 11월부터 추가 건강보험료(소득월액보험료)가 부과됩니다.
- 위 보수적 추정 사업소득금액 ≈ 8,332만 원 > 2,000만 원 이므로 추가 부과 “예”.
- 추가 보험료 대략치(건보 본보험 기준, 장기요양 별도): 연간 약 590만 원, 월 약 49만 원 수준
- 계산 예: 83,321,128 × 건강보험료율(약 7.09%) ÷ 12 ≈ 월 49만 원
- 실제율과 산식은 연도별로 조금씩 바뀌며, 장기요양보험료(건보료의 약 12~13% 추가)도 별도 부과됩니다.
- 다른 필요경비(임차료, 인건비, 감가상각 등)를 더 반영하면 사업소득금액이 줄어 추가 건보료도 내려갑니다.
- 참고: 단순경비율(89.7%)을 가정할 경우 사업소득금액이 약 1,540만 원으로 내려가 2,000만 원을 넘지 않아 추가 건보료가 안 나올 수 있으나, 현재 매출 규모로는 단순경비율 대상이 아닐 가능성이 큽니다.

부담경감크레딧 50만 원 과세 여부
- 원칙: 사업 관련 정부·지자체·공공기관 “현금성” 지원은 대부분 사업소득에 포함되어 과세됩니다(잡이익 등).
- 다만 공고문에 비과세(과세제외)로 명시된 일부 지원금(예: 특정 코로나 손실보전금 등)이나 비용과 직접 상계되는 바우처·포인트형(수수료 할인 등)은 수입금액 불산입될 수 있습니다.
- 무엇을, 어떤 방식으로 받았는지가 중요하니
1) 지급기관·사업명(정식 명칭),
2) 지급형태(현금 입금 vs 포인트/바우처),
3) 공고문 과세처리 문구
를 세무사에게 전달해 확인받으세요.

추가로 확인/준비하실 것
- 청년창업 감면 요건 재확인: 창업 연도, 나이 요건(병역 인정 포함), 업종(제조업), 사업장 소재지(대전은 수도권 과밀억제권역 아님), 감면 적용기간(개업 후 5년) 및 중복·제외 사유 여부. 홈택스 신고 시 감면 명세서 제출 필수입니다.
- 장부기장 권장: 매출 규모상 단순경비율이 어려우므로 복식·간편장부로 실제 경비(임차료, 통신비, 인건비, 감가상각, 차량유지비 등)를 최대한 반영해야 사업소득·건보료 모두 합리적으로 줄어듭니다.
- 부가세 포함 금액 정리: 종소세 계산은 부가세를 제외한 금액(공급가액)으로 매출·매입/경비를 정리해야 합니다(부가세는 수입·비용이 아님).

원하시면
- 실제 경비 항목(임차료, 인건비, 4대보험 사업자부담분, 차량·감가상각, 소모품, 통신·전기, 택배비 등)과 가족공제 여부, 연금·보험납입, 카드/현금영수증 사용액 등을 알려주시면 보다 현실적인 종합소득세·건보료 추정치를 계산해 드리겠습니다.