찾아줘세무사

요점 먼저
- 2024년 귀속분: 2024.12.31 기준 재직 중이 아니므로 2025년 5월 종합소득세(근로소득) 신고 대상이 맞습니다. 2025년 5월에 신고‧납부(또는 환급)하셨다면 끝. 만약 기억이 불확실하고 신고를 안 했다면 지금이라도 기한후신고 하세요(환급이면 가산세 없음).
- 2025년 귀속분: 2025.12.31에 재직 상태였으므로 회사가 2025년 연말정산을 해줘야 합니다(2026년 1~2월 처리). 원칙적으로 2026년 5월 종소세 신고 의무는 없습니다. 다만 회사 정산에 누락이 있으면 5월에 본인이 신고로 보완하거나, 5년 내 경정청구로 환급 청구 가능합니다.
- 2026년 귀속분: 2026.1.1 퇴사 후 연말(12.31)까지 재직하지 않는다면 2027년 5월에 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

연말정산 예상세액이 0원인 이유와 환급 가능성
- 대부분의 공제/세액공제는 “내가 낸 세금(원천징수세액)” 범위 안에서만 환급됩니다. 2025년에 낸 세금이 거의 없거나 계산세액이 0원이면, 공제를 더 넣어도 환급은 사실상 없습니다.
- 예외적으로 근로장려금(및 자녀장려금)은 별도 제도라 세금 납부가 없어도 현금으로 받을 수 있습니다. 2025년 귀속분은 2026년 5월(1~31일) 홈택스/손택스에서 신청하세요. 가구·총소득·재산 요건 충족이 필요합니다.

이번(2025년 귀속) 연말정산에서 챙길 것
- 회사에 2025년 연말정산 진행 요청: 12/31 재직자였으므로 퇴사(2026.1.1)했어도 회사가 정산 의무가 있습니다. 환급은 계좌이체 등으로 받을 수 있게 조율하세요.
- 간소화 자료 확인/제출(누락 주의):
- 부양가족 공제: 배우자/부모/자녀 등 소득요건(소득금액 100만원 이하, 근로만 있으면 총급여 500만원 이하) 충족 여부 확인
- 보험료(보장성), 의료비, 교육비
- 기부금(간소화 미제공분은 영수증 제출)
- 신용/체크/현금영수증 사용액(연간 총급여의 25% 초과분부터 공제, 2025년은 9~12월 급여만 있어 총급여가 작아 25% 문턱도 낮아짐)
- 대중교통/전통시장 사용분(추가 공제율 적용)
- 월세 세액공제(무주택 요건, 총급여·주택규모 등 충족 시, 임대차계약서+이체내역 필요)
- 주택자금(주택담보대출 이자 상환), 청약통장 소득공제(요건 해당 시)
- 연금저축/IRP 세액공제는 2025년에 실제 납입한 금액만 반영(이미 연말 지남)
- 회사 정산에서 빠진 것이 있으면: 2026년 5월 종소세 신고로 보완하거나, 이후 5년 내 경정청구로 환급 청구 가능.

퇴직금 관련
- 2026.1.1 퇴사 시 받은 퇴직금은 ‘퇴직소득’으로 별도 과세되며 연말정산/5월 종소세와는 원칙적으로 분리됩니다(회사에서 원천징수하고 영수증 발급).

내가 2025년 5월에 신고했는지 확인하는 법(홈택스)
- 홈택스 → 신고/납부 → 신고내역조회 → 종합소득세 → 신고연도 ‘2025’(귀속연도 2024) 확인
- 또는 조회/발급 → 지급명세서 등 제출내역 조회, 마이홈택스 → 연말정산/소득조회 메뉴에서 원천징수영수증 확인

정리
- 2024귀속: 5월 신고 대상(미신고 시 지금 기한후신고).
- 2025귀속: 회사 연말정산 대상(5월 신고 의무 없음). 환급은 낸 세금 범위 내. 근로장려금은 2026년 5월 별도 신청 고려.
- 2026귀속: 연말 무직이면 2027년 5월 신고.

필요하시면 홈택스 화면 기준으로 어디서 무엇을 눌러 확인/신고할지 단계별로 안내해 드릴게요.