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  • Q. 안녕하세요 초보 개인사업자입니다

    1.전자,종이 세금계산서 취소건 발급도
    '지연발급' 개념이 있나요?

    25.12월초에 매출 내면서 전자세금계산서 발행했는데, 거래처에서 매입 취소의사밝히셔서,
    25.12월말에 세금계산서 취소를 했어야했습니다

    그런데 취소를 차일피일 미루다 까먹고
    26.05월이 되었습니다
    계약해지인한 전자세금계산서 취소를
    25.12월로해야할지, 26.05월로 해야할지요? 상관없나요?

    2.전자세금계산서 매출발행건을 혹시
    종이로 마이너스 취소해도될까요?

    꼭 도움부탁드립니다
    * 님
    조회 : 295건 답변 : 1건 26.05.09
  • 세무사 프로필 이미지

    배병직 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.05.09

    안녕하세요. 위너스(WINNERS) 세무회계 배병직 세무사 입니다.
    질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

    계약의 해지로인한 세금계산서 수정은 26.05월로 해주시고, 기존에 전자세금계산서로 발행하셨다면 수정 역시 전자세금계산서로 해주셔야합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 취소(수정)세금계산서도 발급 기한을 넘기면 지연발급 및 미발급 가산세가 존재합니다. 계약 해제로 인한 마이너스 세금계산서의 작성일자는 당초 작성일(25년 12월)이 아닌 '계약해제일'이 기준이므로, 거래처와 합의하여 계약해제일을 26년 5월로 맞추어 발급하시면 가산세 및 부가가치세 수정신고 없이 처리할 수 있습니다.

2. 당초에 전자세금계산서로 발급한 건은 취소 시에도 반드시 전자세금계산서로 발급해야 하며, 종이세금계산서로는 취소할 수 없습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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