찾아줘세무사

안녕하세요.
미담세무회계 이정한 회계사입니다.

다양한 요인이 있어 정확하지는 않지만, 현재 말씀해주신 내용 기준으로는
단순경비율 적용 시 원천징수세액을 제외한 추가 납부세액은 약 50만~180만원 정도로 예상됩니다.

현재 예상하신 사업자 카드 사용액(약 2,000만원)과 택배비(약 1,800만원)을 고려하면 단순경비율이 유리해 보입니다.

또한 2027년 5월 종합소득세 신고를 대비해 연금저축, 노란우산공제 등을 미리 준비하시면 절세에 도움이 될 수 있습니다.

정확한 세액은 실제 매출, 경비, 공제항목 등에 따라 달라질 수 있으므로 참고용으로만 봐주시면 좋겠습니다.

성공적인 사업 되시길 바랍니다.

일반율은 86%, 자가율은 85.7%이며
3.3프리랜서는 업종코드가 불분명하여 판단이 어렵습니다
또한 국민연금 공제액과 여러 세액감면공제액에 대한 정보가 필요할 것 같으며
이 사이트의 종합소득세 계산기를 참고하실 수 있습니다

단순경비율은 장부를 작성하지 않으므로
종합소득세 필요경비와 부가가치세 신고시의 매입액과 차이가 생길 가능성이 높습니다

교육비 세액공제는 사업소득자인 경우 성실신고확인대상자인 경우에 한해 공제가 가능합니다
근로자인 경우
기본공제 대상자(배우자, 직계비속, 형제자매 등)는 나이 제한은 없으나
해당 소득자의 연간 소득금액 합계액이 100만 원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원) 이하여야 합니다

안녕하세요. 질문 주신 내용 기준으로 보면 2026년에 전자상거래업 매출이 1억 5천만원 정도 발생한다면, 2027년 종합소득세 신고 시 단순경비율 적용은 어려울 가능성이 높습니다.
전자상거래, 도소매업은 직전연도 수입금액 기준을 초과하면 기준경비율 또는 장부신고 대상으로 전환될 수 있기 때문입니다.

다만 현재 예상하신 사업 구조를 보면 사업자카드 사용액 약 2,000만원 + 택배비 약 1,800만원만 해도 주요경비가 상당한 편이라, 오히려 단순경비율보다 장부기장 신고가 더 유리할 수도 있습니다.
실제 매입원가, 광고비, 플랫폼 수수료, 통신비, 소모품비 등을 추가로 인정받으면 세금을 더 줄일 수 있습니다.

프리랜서 수입과 쇼핑몰 사업소득은 2027년 5월에 합산하여 종합소득세 신고를 하게 되며, 현재 말씀해주신 정보만으로 정확한 세액 계산은 어렵지만 경비 처리를 충분히 하지 않으면 수백만 원 단위로 세금 차이가 발생할 수 있습니다. 따라서 지금부터 사업용 카드, 계좌, 택배비, 매입자료를 분리 관리하는 것이 가장 중요합니다.

대학교 등록금은 본인이 사업소득자라면 교육비 세액공제를 직접 적용받기 어렵고, 부모님이 연말정산 시 기본공제 대상자로 등록 가능한 요건을 만족하면 어머니가 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다. 다만 연간 소득금액 요건 충족 여부를 함께 확인해보시는 것이 좋습니다.

제가 참고한 하단 블로그의 프리랜서 장부작성, 절세 가이드에서도 단순경비율 여부보다 실제 경비 증빙을 얼마나 체계적으로 준비하느냐가 절세의 핵심이라고 안내하고 있으니, 현재 규모라면 초기부터 장부관리 체계를 만들어두시는 것을 추천드립니다.

https://goodtax.co.kr/blog/freelancer-income-tax-saving-bookkeeping-guide

안녕하세요.

세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

2026년 신규 전자상거래업 매출 1억5,000만원은 소매업 단순경비율 적용 기준인 신규사업자 3억원 미만에 해당하므로 2027년 종합소득세 신고 시 단순경비율 적용이 가능하며, 전자상거래 단순경비율 약 86% 적용 시 사업자카드·택배비 등 실제 지출액 합계가 단순경비율 인정액보다 클 경우 간편장부 기장신고가 절세에 더 유리할 수 있으므로 지금부터 적격증빙을 철저히 수취하시기 바랍니다.

대학교 등록금 교육비 세액공제는 사업소득자인 본인은 성실신고확인대상자가 아닌 경우 공제가 불가하며, 본인의 연간 소득금액이 100만원을 초과하면 어머니도 기본공제 대상자 요건 미충족으로 공제를 받을 수 없습니다.