찾아줘세무사

안녕하세요. 광진세무회계 김기호 세무사입니다.

프리랜서 사업자등록 여부 관련 말씀드립니다.

ㅇ 단순경비율 여부: 25년 소득이 2,400만 원 미만이고, 올해(26년) 매출도 7,500만 원 미만이면 내년 5월에 단순경비율 적용되는 게 맞습니다.

ㅇ사업자등록 추천: 7,500만 원이 안 넘더라도 사업자를 내는 게 유리합니다.
세금이 적게 나오면 감면 신청을 안 하고 아꼈다가, 나중에 매출이 커졌을 때부터 5년간 청년창업감면을 사용할 수 있기 때문입니다.

ㅇ7,500만 원 초과 시 세금: 프리랜서 상태로 7,500만 원을 넘기면 '복식부기 의무자'가 됩니다. 이 상태에서 증빙 경비가 300만 원뿐이면 가산세와 세금이 많이 나올 수 있어 사업자를 내는 게 안전합니다.

ㅇ용인 청년감면 비율: 용인 세부 지역에 따라 수도권 과밀억제권역 외 지역(처인구)이면 75%, 과밀억제권역(기흥구, 수지구)이면 50% 감면이 적용됩니다.

ㅇ창업 인정 여부: 프리랜서로 먼저 일하다가 나중에 사업자를 내더라도 세법상 '최초 창업'으로 인정되어 청년감면 5년을 온전히 받으실 수 있습니다.

결론적으로 올해 매출이 늘어나는 추세라면 지금이라도 용인 주소로 사업자를 내시는 것을 추천합니다. 추가로 궁금한 점이 있으시면 편하게 말씀해 주세요.

감사합니다.

1. 프리랜서의경우 3600만원 미만 인경우 단순경비율이 적용되며 3600~7500미만 인경우 간편장부대상자입니다. 간편장부대상자의경우 기준경비율 대상자입니다.
2. 사업자를 내는경우 부가가치세 납부의무가 생길여지가 존재하므로 이부분은 상담을통하여 결정하시는게 좋습니다.
3. 이부분은 사안에따라다르므로 말씀드리기 어렵습니다.
4. 업종코드 및 업종에따라 상이하나 프리랜서이고 사업장이 없다면 어려울수있습니다. 더욱더 검토가 필요한부분입니다.
5. 최초창업에 한해 이루어지므로 이부분도 사안에따라 다를수있습니다.

2025년 프리랜서 수입이 2,400만 원 미만이고 2026년 시각디자인업 매출이 7,500만 원 미만이라면,
내년 5월 종합소득세 신고 때 단순경비율 적용을 검토할 수 있습니다.
다만 2026년 매출이 7,500만 원 이상이 되면 단순경비율이 배제되고 기준경비율 또는 장부신고를 해야 할 수 있으며,
다음 연도부터 복식부기 의무자에 해당할 가능성도 있습니다.
사업자등록을 하지 않더라도 프리랜서 사업소득은 종합소득세 신고 대상이고, 실제 업무 관련 지출은 증빙이 있으면 필요경비로 반영할 수 있습니다.
다만 사업자등록을 안 하면 세금이 줄어드는 것이 아니라, 계속적·반복적으로 사업을 하는 경우 사업자등록 의무 문제가 생길 수 있습니다.
용인에서 시각디자인업으로 신규 창업하는 경우라면 2026년 이후 수도권 일반지역 청년창업 감면율 75%를 검토할 수 있습니다.
다만 기존에 같은 시각디자인 프리랜서 수입이 계속 있었다면, 나중에 사업자등록을 하더라도 기존 사업의 계속 또는 확장으로 보아 청년창업 감면이 제한될 수 있습니다.
따라서 단순경비율만 보고 사업자등록을 늦추기보다는, 실제 사업 개시 시점과 업종, 매출 예상액, 청년창업 감면 가능성을 함께 검토해 보시기 바랍니다.
하단 블로그글을 참고하여 답변 드렸습니다.
https://goodtax.co.kr/blog/freelance-business-registration