찾아줘세무사

안녕하세요. 기재하신 문의사항에 대해 답변 기지해 드립니다.

광고 콘텐츠가 5월 말에 이미 업로드된 상태라면, 해당 건은 5월 공급분으로 보아 세금계산서를 6월 10일까지 발급했어야 할 수 있습니다.
따라서 현재 발급 시 지연발급 또는 미발급 가산세 문제가 발생할 수 있습니다.
광고주에게 최종 계약서, 정산금액, 사업자등록증, 세금계산서 수취 담당자 정보, 대금 지급일을 즉시 확정해달라고 요청하시고,
금액이 확정되는 즉시 세금계산서를 발급하시는 방향으로 진행하시면 됩니다.

감사합니다.

5월 날짜로 세금계산서를 발급하시면 이미 7월 25일이 지나 미발급 가산세 2퍼센트가 부과될 수 있습니다.

다행히 아직 계약과 정산이 마감되지 않은 상황이므로, 계약 수정이 최종 완료되는 날을 작성일자로 지정하여 발급하시고 관련 연락 기록을 소명 자료로 보관하십시오.

광고주 측에는 정산 지연으로 인해 세무상 미발급 리스크가 발생한 상황임을 전달하시고, 조속히 계약 확정 및 정산 절차를 마무리해 달라고 단호하게 요청하시기 바랍니다.

아직 계약이 제대로 체결되지 않았고 대금도 받지 않았다면 대금지급일에 발행하면 될것으로 판단됩니다