찾아줘세무사

안녕하세요 택스윈 김태형 세무사입니다.

자녀분께서 소득이 없거나 자력으로 생활이 어려운 경우의 부모가 지원해주는 생활비는 증여세 과세 대상이 아닙니다.
자녀께서 생활비를 모아서 주식, 부동산 등 자산을 형성하지 않고, 생활비로 지출하였다면 신고 대상에서 제외 가능할 것으로 보입니다.

보증금 4천만원에 대한 증여세 신고를 하시면 될 것 같습니다.

감사합니다.

이번 보증금 4,000만 원만 따로 신고하기보다, 이번 증여일 기준 과거 10년 내 부모에게 받은 증여를 합산해 계산해야 합니다. 성년 자녀의 직계존속 증여공제는 부모 합산 10년간 5,000만 원입니다.

대학생 당시 월세·등록금·통상 생활비는 실제 생활·교육 목적으로 바로 사용했다면 증여재산에서 제외될 수 있습니다. 다만 받은 돈을 저축·투자·재산취득에 사용했다면 증여로 볼 수 있습니다.

생활비와 별도로 받은 수백만 원 송금은 원칙적으로 증여로 보아 합산합니다.

자녀 명의 임대차계약의 보증금 4,000만 원을 부모가 2년 전 직접 부담했고 차용약정·상환이 없었다면, 증여시기는 계약 만료일이 아니라 2년 전 보증금 대납일로 보는 것이 타당합니다. 이번에 자녀가 보증금을 반환받는 것은 별도 증여가 아닐 수 있습니다.

따라서 ① 2년 전 보증금 대납일, ② 과거 10년간 별도 송금일·금액, ③ 생활비의 실제 사용 여부를 정리하십시오. 보증금 4,000만 원과 과거 별도 증여를 합산해 5,000만 원 이하면 납부세액은 없고, 미신고에 따른 실질적 가산세 문제도 통상 없습니다. 초과하면 2년 전 증여분을 포함해 기한후신고를 검토해야 하며, 초과세액에는 무신고·납부지연 가산세가 발생할 수 있습니다.

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

4천만 원만 단독으로 신고하시기보다는, 비과세 생활비를 제외한 과거의 순수 현금 증여액을 파악하여
사전증여재산으로 묶어 한 번에 신고해 두시는 것이 자녀의 향후 자산 형성 시 자금출처 소명 대비에
훨씬 깔끔하고 안전합니다.

감사합니다.

안녕하세요:)

과거 10년이내의 금액이 증여재산공제금액인 5천만원이 초과한다면 모든 금액을 합산하여 증여세 신고를 진행하시면 되겠습니다.

월세, 생활비를 제외한 몇백만원의 송금한 금액과 보증금인 4천만원의 금액을 합산하여 증여세 신고를 진행하시면 되겠습니다. 세금이 발생하지 않는다 하더라도 신고하시는 것을 권해드립니다.

안녕하세요

소득없는 자녀에게 생계비지원은 증여에 해당하지 않습니다.