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  • Q. 2월달에33만원부가세포함 입금받구
    담달3월에33만원부가세포함입금받았어요
    66만원이총결제금액인데
    3월매출장부에작성 60만원부가세6만원올리고 세계발행해도되는지..
    * 님
    조회 : 329건 답변 : 3건 21.03.16
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    찾아줘세무사 답변

    21.03.17

    실무를 하시다보면, 한꺼번에 발행을 하게 되시는 경우가 있는데,

    최악의 경우에는 세무서가 사실과 다른세금계산서로 보아 공급받은자의 매입세액을 불공제할 수도 있습니다.


    용역의 경우에는 용역이 완료가 된 때, 재화의 경우에는 재화가 인도된 때 등에 세금계산서를 발행하셔야 합니다.


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    김주엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    21.03.18

    전자세금계산서는 공급시기가 속한달의 다음 달 10일까지 발급하도록 되어있습니다. 다음달 10일이 지나 발급한경우에는 지연발급가산세 1%를 추가로 납부하셔야합니다. 즉, 2월달 분에 대해 3월 10일까지 세금계산서가 발급이 안되었다면 30만원에 대해 1%가산세가 있지만 늦게라도 발행은 하셔도 됩니다.

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    박정우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    21.04.09

    돈을 입금받는 시기가 중요한게 아니라 물건의 인도 혹은 용역의 공급시기를 기준으로 세금계산서를 발행합니다.

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